Справка 2 НДФЛ: срок действия для банка
Справка 2 НДФЛ: срок действия для банка

Привет всем! Как вы знаете, для оформления кредита в приличном банке мало одного паспорта, нужно собрать и некоторые другие документы.

Причем для того, чтобы займ одобрили, нужно соблюсти некоторые нюансы. Ведь никому не хочется ходить с документами по два раза?

Например, для оформления нужно справка 2 НДФЛ, чей срок действия для банка может отличаться от требований других организаций. Подробную информацию об этой справке и связанных с ней тонкостях подготовил для вас в своей статье!

Содержание статьи:



Что такое справка 2 НДФЛ: срок действия для банка

Наиболее распространенными ситуациями, когда физлицам требуется справка 2-НДФЛ, являются:

  • возврат налога, уплаченного в бюджет, за счет уменьшения доходов на вычеты по НДФЛ (хотя налоговики представления этой справки не требуют, так как эти данные у них должны быть);
  • оформление кредита.

И многих граждан, а также некоторых бухгалтеров волнует вопрос: сколько действует справка 2-НДФЛ? На самом деле срока действия справки 2-НДФЛ, как такового, не существует, как и срока ее годности.

Сколько действительна справка 2-НДФЛ при получении вычетов по НДФЛ

На­при­мер, при же­ла­нии по­лу­чить иму­ще­ствен­ный вычет (ст. 220 НК РФ) путем по­да­чи в ИФНС де­кла­ра­ции 3-НД­ФЛ услов­ным сро­ком год­но­сти справ­ки 2-НД­ФЛ можно на­звать три года.

Ведь, на­при­мер, в 2019 году вы не мо­же­те за­явить вычет по на­ло­гу на до­хо­ды физ­лиц за 2015 год (п. 7 ст. 78 НК РФ). Т.е. по­лу­ча­ет­ся, что «срок год­но­сти» 2-НД­ФЛ за 2015 г. истек.

Срок действия справки 2-НДФЛ для кредита

Сколь­ко дей­ству­ет справ­ка 2-НД­ФЛ для банка? Этот срок уста­нав­ли­ва­ет­ся каж­дым бан­ком са­мо­сто­я­тель­но. Банк за­ра­нее пре­ду­пре­жда­ет кли­ен­та, сколь­ко дей­ству­ет справ­ка 2-НД­ФЛ для банка. К при­ме­ру, может быть за­креп­ле­но, что справ­ка 2-НД­ФЛ для банка долж­на быть вы­да­на не более, чем месяц назад.

Или может сло­жить­ся такая си­ту­а­ция. Для по­лу­че­ния кре­ди­та в банк нужно от­дать в числе про­чих до­ку­мен­тов справ­ку 2-НД­ФЛ за по­след­ние 6 ме­ся­цев.

Бух­гал­те­рия 02.07.2018 вы­да­ла сво­е­му ра­бот­ни­ку по его за­яв­ле­нию справ­ку 2-НД­ФЛ за ян­варь-июнь 2018 года для предо­став­ле­ния в банк.

Од­на­ко в июле этот «физик» за кре­ди­том так и не об­ра­тил­ся, а решил это сде­лать в ян­ва­ре 2019 г. При этом Справ­ку 2-НД­ФЛ для банка он не об­но­вил.

Но у справ­ки, име­ю­щей­ся на руках у физ­ли­ца (за ян­варь – июнь 2018 г.), истек «срок год­но­сти». Ведь со­глас­но тре­бо­ва­ни­ям банка при об­ра­ще­нии за по­лу­че­ни­ем кре­ди­та в ян­ва­ре 2019 г. физ­ли­цо долж­но пред­ста­вить справ­ку 2-НД­ФЛ за июль – де­кабрь 2018 г.

Предупреждение!
За­ча­стую вста­ет во­прос, а про­ве­ря­ет ли банк справ­ку 2-НД­ФЛ? И если да, то как банки про­ве­ря­ют справ­ку 2-НД­ФЛ? Без­услов­но, про­ве­ря­ют.

Про­вер­ка идет по своим ис­точ­ни­кам. И если в справ­ке будет ука­зан за­вы­шен­ный доход физ­ли­ца (для по­лу­че­ния боль­шей суммы кре­ди­та), банк, без­услов­но, это может вы­явить и в кре­ди­те от­ка­зать в связи с недо­сто­вер­но­стью по­дан­ных све­де­ний.

Сколько действительна справка 2-НДФЛ для налоговой

Ино­гда бух­гал­те­ры спра­ши­ва­ют, сколь­ко дей­ству­ет справ­ка 2-НД­ФЛ для на­ло­го­вой? Этот во­прос воз­ни­ка­ет в си­ту­а­ции, когда справ­ка со­став­ле­на, под­пи­са­на ру­ко­во­ди­те­лем, но сдать ее в ИФНС ка­кое-то время не по­лу­ча­ет­ся.

Как та­ко­во­го срока дей­ствия справ­ки 2-НД­ФЛ для на­ло­го­вой ин­спек­ции нет. Сдать справ­ку можно и через месяц, и через два после под­пи­са­ния. Глав­ное — не про­пу­стить уста­нов­лен­ные сроки по­да­чи справ­ки (п.5 ст.226, п.2 ст.230 НК РФ).

источник: https://glavkniga.ru/situations/k500857



Срок действия справки 2 ндфл: для налоговой, банков, кредитов, ипотеки, соцзащиты

Официально трудоустроенному гражданину знакома ситуация, когда для определенных целей нужно предоставить справку 2НДФЛ.

Ее потребуют при выдачи кредита, при обращении в налоговые органы за вычетом, при оформлении шенгенской визы и т.д. Можно ли использовать заранее приготовленную справку в перечисленных ситуациях? В течение какого периода этот документ действителен?

Общие правила выдачи справки 2 НДФЛ

Закон не предусматривает нормы, регулирующей вопрос, какой срок действия справки 2 НДФЛ. По сути, получая такую справку в бухгалтерии работодателя, мы можем ее использовать спустя месяцы и годы.

Внимание!
К примеру, если в будущем работнику придется доказывать какие-либо обстоятельства или факты, связанные с финансовым состоянием и заработком, суду можно будет представить этот документ.

Такие ситуации могут возникнуть при спорах, связанных с алиментными обязательствами, разделом имущества, взысканием долгов и т.д. В то же время, кредитные организации и налоговые органы могут по своей инициативе установить свои правила расчета периода действительности справки о доходах, которым мы вынуждены подчиняться.

Чтобы получить сведения о своих доходах по форме 2 НДФЛ, необходимо обратиться в бухгалтерию с заявлением. При этом цели, для которых нужна справка, сообщать необязательно.

В заявлении нужно указать временной период, за который требуется информация о доходе, а также количество экземпляров. Работодатель обязан выдать справку в течение трех дней с момента обращения. Любой отказ в ее выдаче будет считаться незаконным, в том числе:

  1. по мотивам отсутствия оплаты за выдачу документа (сведения о доходах предоставляются сотруднику организации бесплатно всегда и везде);
  2. по мотивам неоднократного (возможно, слишком частого, с точки зрения работодателя) обращения одного и того же работника за одним и тем же документом;
  3. по мотивам запроса нескольких экземпляров (бухгалтерия обязана выдать то количество справок, о котором просит заявитель).
Совет!
На практике работники своим правом получить документ 2НДФЛ не злоупотребляют, а бухгалтеры часто выдают его по устному запросу в день обращения, поскольку составление справки, при наличии соответствующей программы на компьютере, занимает несколько минут.

При получении на руки документа о заработке нелишним будет проверить соответствие приведенных цифр фактическим, отсутствие исправлений и дописок (они недопустимы) и наличие подписей, печати.

2НДФЛ для налоговой

Для начала нужно понять, когда справка о доходах должна быть представлена в налоговую:

  • налоговыми агентами (т.е. работодателями) для сверки исчисления подоходного налога в отношении каждого работника. Справка предоставляется до 30 апреля следующего за отчетным годом;
  • в некоторых случаях такие справки направляются самим физическим лицом, это можно сделать заказным письмом или по сети Интернет, с использованием электронной подписи;
  • для корректировки ранее поданной декларации;
  • если заявлено о возмещении налогового вычета (за лечение, обучение, покупку квартиры и т.д.).

Во всех этих случаях точно определенного срока действия справки 2НДФЛ для налоговой инспекции нет. Важно не допустить пропуска срока подачи сведений о доходах.

Так, с заявлением о вычете можно обратиться только за последние три года. К примеру, обращаясь в налоговую инспекцию за возмещением части стоимости квартиры в 2016 году, гражданин не вправе заявлять о возврате подоходного налога за 2012 год.

В то же время, нельзя говорить и о недействительности справки о доходах за 2012 год, поскольку ее предоставление в другие органы и для других целей может быть признано обоснованным.

Также этот документ можно предъявить и спустя три года при получении вычета по ипотечным процентам. Если сотрудник фирмы взял справку заранее, но подал ее через несколько месяцев, это также не влечет недействительности документа о доходах.

К примеру, справка была изготовлена заранее, в январе 2016 года. Допустимо ее предоставление в налоговую инспекцию 29 апреля 2016 года (для исчисления налога на доход) или позже в течение года, на следующий год (если речь идет о вычете).

Сведения о доходах для банка

Практически каждый банк включает в список требуемых документов для получения кредита справку о доходах. Это может быть банковский бланк, который необходимо предоставить в бухгалтерию для заполнения или форма 2 НДФЛ. В некоторых случаях сведения о доходах предоставлять не нужно:

  1. если кредитная сумма не превышает 100000-200000 рублей (внимание будет уделяться кредитной истории, наличию других неисполненных обязательств и т.д., при этом процентная ставка часто завышена);
  2. если обратившийся за кредитом является клиентом банка, участвующим в зарплатном проекте (например, для Сбербанка представлять информацию о доходах не надо тем, кто получает заработную плату на пластиковые карты Сбербанка).

Эти исключения не касаются ипотеки – для ее получения банк всегда просит предоставить данные о доходе за последние полгода. Каков срок действия справки 2 НДФЛ для банка?

Предупреждение!
Кредитные менеджеры всегда настаивают на предоставлении сведений о доходе за последние три, четыре, шесть или 12 месяцев – логично, что платежеспособность заявителя будет определяться на момент обращения в банк.

Поэтому, если вы взяли документ в бухгалтерии в январе, передумали брать кредит и вернулись к этому вопросу в июне – скорее всего, вам придется обращаться за сведениями о полученном доходе повторно, уже за новый период.

По теме:  Как привязать вебмани к киви - пошаговая инструкция с фото и видео

В подавляющем большинстве крупные банки устанавливают 30 дней, в течение которых действительны данные о платежеспособности. Уточнить, в течение какого времени справка считается годной, можно непосредственно у кредитного менеджера (для некоторых банков ее актуальность ограничена 10-ю днями).

Справка о доходах для других организаций

Официальное подтверждение доходов также может понадобиться:

  • в пенсионном фонде (для правильного начисления пенсии) – документ действует 30 дней;
  • для получения визы. В основном, это нужно для въезда в страны Шенгена, но и в некоторые другие страны (например, Чехия) сведения о доходах понадобятся. Сведения о финансовом состоянии выезжающего актуальны в течение 10-30 дней, предоставляются они на специальном бланке с дополнительным приложением 2НДФЛ. Иногда можно предоставить только 2НДФЛ, без заполнения специальной анкеты о доходах (например, при въезде во Францию). Обычно период, за который нужно предоставить сведения, соответствует последним шести месяцам;
  • для органов соцзащиты — для расчета пособия малоимущим семьям (действительность справки, подтверждающей доходы – 30 дней);
  • при постановке на учет в Центре занятости гражданин обязан предоставить данные о своем заработке за последние шесть месяцев, документ будет считаться годным в течение 30 дней;
  • если оформляется вид на жительство – справка предоставляется в территориальное отделение ФМС и действует 30 дней, если заявителем указано об официальном месте работы к моменту обращения. Если иностранец заявляет, что работал ранее, но впоследствии стал безработным, информация о заработке предоставляется за соответствующий период;
  • в органы опеки и попечительства, для подтверждения своего благополучного финансового состояния и возможности воспитывать ребенка (информация действительна в течение 30 дней).

Отметим, что перечисленные сроки действия справки 2НДФЛ прямо не предусмотрены законодательством России, но на практике требуется соблюдать именно такой период.

источник: http://kredityvopros.ru/juresovet.ru/srok-dejstviya-spravki-2-ndfl-dlya-nalogovoj-bankov-kreditov-ipoteki-soczashhity/

Срок годности справки 2-НДФЛ для кредитных и других организаций

Каждый из нас хоть раз сталкивался с необходимостью получить справку 2-НДФЛ. Этот документ важен для проведения многих операций.

Характеристика документа

Справка 2-НДФЛ – финансовый документ, удостоверяющий доходы людей за определенный период времени. Предоставляется бухгалтерией в течение 3 дней с момента обращения работника.

Внимание!
Законом не определена длительность действия справки. Она устанавливается учреждением, в которое нужно представить документ.

Справка 2-НДФЛ необходима в следующих организациях:

  1. банки и иные кредитные учреждения (чтобы оформить кредит);
  2. налоговая служба (при определении налогового вычета);
  3. пенсионный фонд (чтобы установить размер пенсии);
  4. органы социальной защиты населения (при получении социальных пособий);
  5. органы опеки и попечительства (при усыновлении ребенка);
  6. центр занятости населения (чтобы оформить пособие по безработице);
  7. суд (при определении размера алиментов);
  8. посольство (чтобы оформить визу).

Справка может понадобиться также:

  • при составлении отчетности 3-НДФЛ;
  • при трудоустройстве в иную организацию.

Справка 2-НДФЛ содержит:

  1. реквизиты работодателя;
  2. сведения о работнике;
  3. ежемесячную зарплату, облагаемую налогом 13%;
  4. размеры выплат, взимаемых с работника;
  5. общий размер доходов с учетом налога и всех выплат.

Правила выдачи

Чтобы получить справку 2-НДФЛ, следует обратиться в бухгалтерию с заявлением.

Оно составляется в свободной форме с указанием:

  • реквизитов работника и работодателя;
  • периода времени, за который требуются сведения о доходах;
  • количества экземпляров.

Запросить данную справку вправе нынешние работники, а также те, кто работал в организации в течение последних 3 лет. Документ выдается работодателем бесплатно. Сотрудникам разрешается сколько угодно раз обращаться за справкой 2-НДФЛ.

Совет!
Если работодатель отказывается выдавать справку или сделал это не в установленный срок, работник имеет право пожаловаться в инспекцию по труду.

Обычно справка предоставляется по устному запросу работника в день обращения, составление документа занимает лишь несколько минут.

Получив справку, необходимо:

  1. сверить указанные цифры с фактическими;
  2. удостовериться в наличии подписей и печати;
  3. удостовериться в отсутствии исправлений, сделанных ручкой.

Период действительности для налоговой

Документ представляется в налоговую инспекцию:

  • Работодателями. Это необходимо для проверки порядка начисления подоходного налога на всех сотрудников. Документ должен быть подан до 30 апреля следующего за отчетным годом.
  • Непосредственно физическим лицом. В этом случае можно воспользоваться Почтой России или Интернетом с применением электронной подписи.
  • Для исправления составленной декларации.
  • Для приобретения налогового вычета.

Срок действия документа для налоговой службы не установлен. Документ может быть получен в любое время. Важно лишь не пропустить период подачи сведений о доходах.

Граждане вправе рассчитывать на стандартный, имущественный или социальный вычет по НДФЛ. Для этого необходимо оформить декларацию 3-НДФЛ. При данных обстоятельствах период действия справки 2-НДФЛ насчитывает 3 года.

Срок годности для получения кредита

Банки и иные кредитные учреждения выдают займы только при наличии документа о доходах.

Исключением является тот случай, когда работнику перечисляется зарплата на карту того банка, в котором он хочет взять кредит.

Предупреждение!
Специалисты банков обычно запрашивают данные о доходах за последние 3, 4, 6 или 12 месяцев. При этом сведения, как правило, действительны на протяжении 30 дней со времени выдачи справки.

Более подробно данный факт могут уточнить лишь сотрудники банка. Порой кредитные учреждения устанавливают лишь 10-дневный срок действия финансового документа.

Длительность действия для других учреждений

Подтвердить размер доходов с помощью справки также необходимо:

  1. В Центре занятости населения. Чтобы зарегистрироваться в статусе безработного и получить пособие по безработице, необходимо представить сведения о доходах за последние полгода. В этом случае длительность действия справки насчитывает 30 дней.
  2. В органах социальной защиты населения. При назначении социального пособия малообеспеченным семьям документ действителен на протяжении 30 дней.
  3. В органах опеки и попечительства. Граждане, желающие усыновить ребенка, должны подтвердить свою финансовую возможность заботиться о ребенке. В этой ситуации справка имеет силу в течение 30 дней.
  4. Длительность действия документа для других учрежденийВ Пенсионном фонде. Любой человек заинтересован в справедливом назначении размера пенсии. Для этого требуется справка 2-НДФЛ, срок действия которой составляет 30 дней.
  5. В миграционной службе. Если иностранец оформляет вид на жительство, он должен представить справку о доходах, которая действует 30 дней. Такой порядок предусмотрен для людей, имеющих официальную работу. Если человек в данный момент является безработным, требуются данные о заработной плате за определенный период.
  6. В посольстве. Некоторые страны при оформлении визы требуют удостоверить размер доходов. В этом случае справка действует от 10 до 30 дней. Обычно запрашиваются финансовые сведения за последние полгода.

Важно уточнить, что указанные сроки действия справки 2-НДФЛ не установлены законом. Но в реальной жизни применяются именно они.

Хранение справки

Материалы о зарплате работников хранятся в течение 5 лет, при отсутствии лицевых счетов – 75 лет. Справка 2-НДФЛ – исключительно важный документ, который запрашивается во многих учреждениях. Сроки действия справки различаются в зависимости от специфики осуществляемой операции.

источник: http://kredityvopros.ru/pravapot.ru/tovar/srok-godnosti/spravki-2-ndfl.html

Какой срок действия справки 2-НДФЛ: общие сведения

Предприятия, имеющие наемных работников и выплачивающие доход физическим лицам, выступают в отношении них налоговым агентом. Работодатель обязан удержать у работника НДФЛ и перечислить его в бюджет.

Внимание!
В случае возникновения задолженности в справке отражается неисполненное своевременно обязательство. Не считается задолженностью суммы налога, не перечисленные в бюджет на момент окончания календарного года. Здесь необходимо правильно понимать формулировку «перечисленный за календарный год».

Сведения должны соответствовать дате формирования справки, что предусмотрено в форме. По данному поводу опубликовано разъяснение в письме ФНС РФ от 03.02.2012г. за № ЕД-4-3/1692.

Сущность справки

Справка составляется по каждому физическому лицу отдельно. Состав информации содержит:

  • Номер ИФНС, в которую подается документ.
  • Данные о налоговом агенте – наименование, ИНН/КПП, контактный телефон.
  • ОКТМО агента, пришедший на смену ОКАТО с 2019 года.
  • Сведения о получателе дохода – паспортные данные, ИНН, его статус и гражданство.
  • Доход, полученный в отчетном году помесячно.
  • Примененные вычеты.
  • Начисленный и удержанный НДФЛ.

Документ составляется согласно налоговому периоду по НДФЛ. Справка формируется за календарный год. При условии неполного отработанного года формирование данных производится по фактическим данным.

Зачем она нужна

Основное назначение справки 2-НДФЛ – представление отчетности в ИФНС. Полученная инспекцией информация позволяет контролировать правильность начисления доходов и НДФЛ работников, а также перечисления налог на доход с физических лиц в бюджет.

В качестве доходов для резидентов выступают все полученные доходы:

  1. от исполнения трудовых обязанностей;
  2. в натуральном выражении;
  3. от источников, находящихся за рубежом страны.

Для нерезидентов в справке указываются только суммы, полученные в РФ. Дополнительные возможности использования справки возникают у физических лиц.

Получение официального документа в подтверждении полученного дохода позволяют:

  • Подтвердить платежеспособность в различных инстанциях.
  • Предоставить сведения для возврата налога по заявлению при необходимости получения стандартного или имущественного вычета.
  • Подать данные об уплаченном налоге в финансовые органы другого государства при наличии у лица иностранного подданства.

Многопрофильное применение справки обязывает лица, ответственных за ее формирование, производить выдачу документа по заявке лица любое количество раз.

Сколько действует справка 2-НДФЛ

Глава 23 НК РФ, положения которой регламентируют налогообложение налога с доходов, не содержат условий по ограничению срока годности справки 2-НДФЛ.

Совет!
Суть отсутствия ограничений состоит в том, что выдача документа физлицу производится после совершения события – получения дохода и его налогообложения. На практике возникают случаи определения временных рамок организациями, в которые подаются сведения.

Ограниченный срок действия документа основывается на позициях документооборота внутреннего распорядка. Организация, которая будет использовать документ в качестве подтверждения платежеспособности, должна иметь:

  1. актуальные данные физического лица относительно доходов, например, за последние 6-ть месяцев;
  2. уверенность в отсутствии корректировок данных.
По теме:  Как расшифровывается СНИЛС физического лица, где его получить и зачем он нужен?

При использовании справки в текущем периоде имеется вероятность изменения данных вследствие обнаруженной ошибки. Вероятность увеличивается с увеличением периода от даты формирования справки.

Предоставление в налоговые органы

Отчетность организации или ИП по выплаченным работникам доходам – обязанность налогового агента. В случае отсутствия у предприятия деятельности и начисления заработной платы обязанности не возникает.

Часть инспекций ФНС просит предоставить письма об отсутствии налоговой базы по НДФЛ. Подача данных производится по месту регистрации ИП-работодателя или территориальной принадлежности юридического лица с наемными работниками.

При наличии обособленных подразделений с созданными рабочими местами отчетность подается по месту регистрации отделения. Данные подаются в то отделение ИФНС, в которое перечисляется НДФЛ. Формирование отчетности по НДФЛ имеет особенности:

  • Сдача формы по всем физическим лицам организации производится по окончании года. В 2019 году за период 2019 года срок подачи сведений – до 1 апреля.
  • Показатели дохода отражаются в рублях и копейках, сумма налога – только в целых величинах с округлением по математическому методу. Учет нарастающим итогом позволяет выравнивать ежемесячные начисления налога.

Для различных ставок подаются отдельные листы формы 2-НДФЛ.

Получение кредита

Оформление кредитного договора предваряется подачей заявки с подтверждением платежеспособности потенциального заемщика. Пакет документов включает справку о доходах с актуальной датой.

Предупреждение!
В зависимости от внутренних требований банк может запросить свою форму 2-НДФЛ. Определение периода, на какой срок действия справка 2-НДФЛ актуальна, банками производит самостоятельно.

Для краткосрочных и среднесрочных кредитов учреждениями установлены небольшие сроки на одобрение заявки. Срок действия справки – от 10 до 30 дней в зависимости от условий банка. Необходимо добиться четкого соответствия сведений в справке и данных, поданных в отчетности. Ряд банков сличают информацию с отчетностью.

Оформление ипотеки

Ипотечное кредитование характеризуется длительным сроком договора и значительным периодом рассмотрения заявки. Процедура заключения договора проходит этапы:

  1. Заемщик получает одобрение на предоставление средств под покупку недвижимости. С состав документов к заявке входит справка (как правило, 2-НДФЛ).
  2. Банк предоставляет заемщику определенное время на подготовку документов по выбранному объекту ипотечного договора. Срок занимает от 1,5до 6 месяцев в зависимости от условий конкретного банка.
  3. После предоставления документов на недвижимость производится заключение договора ипотеки.
Внимание!
Преимущественное большинство банков предложит к заключению договора представить справку 2-НДФЛ с актуальной датой. Определить период, в который по времени действительна справка, можно и самостоятельно.

Исходить необходимо от времени начисления заработной платы. Датой начисления трудового дохода является последнее число месяца. Данные документа при подаче должны включать сведения предыдущего месяца.

Получение Визы

Выезд за рубеж сопровождается подтверждением дохода, который позволить достойно посетить страну. Форма справки для открытия визы зависит от требований принимающей стороны.

Часть представителей имеет в перечне требований справку по форме 2-НДФЛ, но преимущественно консульства просят справку о доходах на фирменном бланке компании-работодателя. Для получения визы основной акцент делается на наличие средств на счету, справка имеет второстепенное значение. По общему правилу справка действительна в течение 30 дней.

Налоговый вычет

Работодатель, при начислении дохода и его налогообложении может предоставить работнику вычет – льготу, на величину которого уменьшается облагаемая сумма. Налоговый агент может предоставить:

  • Стандартный вычет на самого работника в размере 3 000 и 500 рублей согласно принадлежности категориям лиц, указанных в пп.1и 2 п.1 ст.218 НК РФ.
  • Стандартный вычет лицам, имеющим детей, при исполнении условий пп.4 п.1 ст.218 НК РФ. Вычеты предоставляются по заявлению работника с даты, указанной заявителем. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие основание для льготы.

Реже налоговым агентом предоставляются вычеты, которые предоставляет и ИФНС:

  1. социальные вычеты (ст. 219 НК РФ). На суммы, уплаченные работником самостоятельно в негосударственный ПФР;
  2. имущественные вычеты по документу – уведомлению, выданному ИФНС работнику.

Вычеты предоставляются работникам, принятым в организации по трудовым договорам. Льготы действуют только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %.

При возврате подоходного налога

Налогоплательщик налога с доходов – физическое лицо имеет право вернуть часть удержанного налоговым агентом НДФЛ. Налоговая инспекция может произвести возврат излишне удержанного налога.

Ситуация может касаться резидента, сменившего статус нерезидента в течение календарного года. Налогоплательщик может обратиться в ИФНС для получения налога:

  • В виде неполученного стандартного вычета. Обращение производится при наличии права на вычет лицу, не предоставившему документ-основание работодателю.
  • Суммы социального вычета на приобретение дорогостоящих лекарств, оплаты лечения или обучения.
  • Величины имущественного вычета при покупке или продаже недвижимости.

Налогоплательщик имеет право получить уплаченный с его доходов налог в случае подачи декларации 3-НДФЛ в ИФНС. В состав документов, прилагаемых к декларации, входит справка 2-НДФЛ, выданная работодателем.

Совет!
Документ можно применить только после его официального проведения в инспекции – сдачи отчетности в ИФНС. Иными словами, применить вычеты и возврат налога можно только после окончания календарного года и приема отчетности от работодателя, налогового агента.

Ограничения по сроку, сколько действительна для налоговой справка 2-НДФЛ, установлено ГК РФ. Имеется установленный законодательством срок исковой давности – 3 года, по истечении которого справки к возврату НДФЛ не принимаются.

Сличение данных отчетности налоговых агентов и налогоплательщиков не создает сложности в представлении справки с любой датой выдачи.

Рекомендации

Справка 2-НДФЛ является необходимым документом для ряда организаций. Все учреждения имеют свои требования относительно того, сколько дней действительна справка.

Перед подачей документов необходимо выяснить условия актуальности формы. Особое внимание срокам уделяется банками при рассмотрении заявки и заключении договора. Формирование пакета из значительного количества документов с неактуальной формой справки о доходах может привести к необходимости обновлять даты других обязательных бланков.

О получении справки из бухгалтерии необходимо побеспокоится заблаговременно. Расчет на срочное получение справки может не оправдаться.

ТК РФ надежно защищает документооборот и лиц, ответственных за его ведение. Использование отчетности налогового агента по форме 2-НДФЛ производится также физическим лицом. Форма является точным доказательством полученных доходов и удержанного НДФЛ.

Данные позволяют обращаться в банки для оформления кредита, получать визы на зарубежные поездки и обращаться в ИФНС для использования льгот, предоставленных законодательством. Представление справки 2-НДФЛ требует внимательного отношения к дате актуальности.

источник: http://kredityvopros.ru/buhonline24.ru/nalogi/ndfl/2-nfdl/srok-dejstvija-spravki-2-ndfl.html

Срок действия справки 2-НДФЛ

2-НДФЛ – это справка о доходах физического лица. Она заполняется работодателем (налоговым агентом) в соответствии с порядком, утвержденным приказом ФНС России от 30 октября 2015 г. № ММВ-7-11/485.

Работодатель не обязан выдавать вам справку о полученных доходах по окончании календарного года. Если вам необходима 2-НДФЛ – обратитесь к работодателю с устной просьбой или заявлением.

Предупреждение!
При поступлении заявки от работника работодатель должен оформить ему справку 2-НДФЛ в срок, не превышающий 3 дня. Отказ работодателя предоставить вам 2-НДФЛ будет считаться грубым нарушением законодательства.

Несмотря на то, что срок действия справки 2 НДФЛ не ограничен, ее содержимое и дата выдачи должны отвечать целям, для которых она берется сотрудником.

Так, 2-НДФЛ может понадобится в разных ситуациях: при составлении декларации 3-НДФЛ, для подтверждения финансовой состоятельности для банка или для получения визы, при устройстве на новую работу. Давайте разберемся, сколько действует 2-НДФЛ в конкретных случаях.

Срок действия 2-НДФЛ для налоговой

Зачем физлицу представлять в налоговую справку, ведь 2-НДФЛ за работников сдает работодатель? Справка понадобится для заполнения декларации 3-НДФЛ, например, для получения налогового вычета.

Данные о доходах, которые вы получили в предыдущем календарном году, а также уплаченном за вас НДФЛ, вы переносите в декларацию из справки. Кроме того, при получении вычета, справку 2-НДФЛ нужно будет подать вместе с декларацией 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Внимание!
Сколько действительна справка в данном случае? Год, за который вам выдана справка, и год, за который вы подаете декларацию, должны совпадать.

Например, в 2015 году вы приобрели квартиру и решили подать документы для получения имущественного вычета. Справка должна отражать ваши доходы и уплаченные за вас налоги за 2015 год.

Кроме того, максимальный срок возврата налога – 3 года. Таким образом, в текущей ситуации сроком годности справки для налоговой условно можно назвать 3 года.

Срок действия 2-НДФЛ для кредита

Обычно при обращении в банк для займа денег вас просят подтвердить свой доход. Традиционно кредитные учреждения просят предоставить справку 2-НДФЛ.

Срок годности 2-НДФЛ в данном случае будет определяться индивидуальными требованиями банка. На это может повлиять кредитный продукт, который хотел бы получить заемщик.

Например, вы хотите взять кредит на приобретение строящегося жилья (новостройки). В данном случае, скорее всего, банк попросит вас подтвердить доходы за последние 2 года.

Кроме того, банк может потребовать, чтобы справка 2-НДФЛ была выдана не более трех месяцев назад. Соответственно, срок действия для кредита справки 2-НДФЛ будет зависеть от условий каждого конкретного банка.

источник: https://spmag.ru/article/2016/7/srok-deystviya-spravki-2-ndfl






Если вам понравилась статья, поделитесь ей со своими друзьями в соц.сетях, нажимая эти кнопки:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *