Что такое накопительный счет, его отличие от банковского вклада

Приветствую, друзья! Периодически мы проводим выездные мероприятия, где рассказываем руководству и сотрудникам различных организаций обо всех возможностях, которые предоставляет банковское обслуживание.

И здесь частенько приходится поподробнее останавливаться на некоторых моментах.

Например, вчера многих заинтересовали условия использования накопительного счета.

Стоит признать, они достаточно гибкие, в чем и заключается одно из главных преимуществ. Сейчас и вам расскажу, что такое накопительный счет.

Накопительный счет — это вам не вклад!

Наконец-то, банки предложили достойную альтернативу вкладам: встречайте — накопительный счет! Но как обычно, без нюансов не обошлось…

Что делать в таких ситуациях людям, которые хотят накопить некую сумму со временем? Банки нашли решение — открыть онлайн-копилку.

Как открыть «копилку» в банке

«Копилкой» многие кредитные организации назвали накопительный счет — это некий гибрид из текущего счета и депозита, который позволяет владельцу получать ежемесячный доход в процентах, иногда даже с капитализацией.

Такую услугу предлагают сегодня во многих банках: Сбербанк, ВТБ 24, Альфа-банк, Промсвязьбанк, банк «Открытие» и Рокетбанк, Тинькофф Банк и некоторые другие крупные кредитные организации. Во многих даже можно открыть накопительный валютный счет.

Этот продукт является альтернативой срочному вкладу. Накопительный счет позволяет клиенту в любое время воспользоваться собственными денежными средствами, а также получить высокую процентную ставку на остаток.

Накопительный счет выгоден, в первую очередь, клиентам, заинтересованным в максимально гибком и эффективном размещении свободных средств.

В основном это активные пользователи карточных продуктов, предпочитающие дистанционные каналы (интернет / мобильным банком). Они переводят на короткий срок (1–2 мес.) средства с карты на счет, расходуя их по мере необходимости. Данный продукт позволяет легко и с комфортом накопить на определенную цель, дает возможность свободного доступа к средствам.

Чем «копилка» отличается от вклада

Очевидно, что накопительные счета отличаются большей гибкостью, чем вклады, и имеют более простые условия, чем доходные банковские карты.

По счету не установлен неснижаемый остаток. Как и обычный текущий счет, на базе которого открывается накопительный счет, он не имеет срока окончания. Клиент может пользоваться счетом до тех пор, пока самостоятельно не выразит желание о его закрытии (за исключением случаев, установленных законодательством).

Существует 3 основные отличия накопительных счетов от вкладов:

1. Вклад ограничен сроком размещения, в то время как накопительный счет открывается на неограниченный срок.
2. По вкладам могут быть ограничения на пополнение и снятие (по сроку/сумме пополнения, сумме частичного востребования и пр.), в то время как по накопительным счетам нет данных ограничений — можно снимать и пополнять в любое время и на любую сумму.
3. В случае, если клиенту срочно понадобятся средства, то придется досрочно закрывать вклад, при этом все проценты сгорают. По накопительным счетам можно снять всю сумму, при этом все ранее начисленные и выплаченные проценты сохраняются.

Процентные ставки по вкладам, в основном, выше ставок по накопительным счетам.

Что почем

Ценовая политика банков по накопительным счетам действительно разительно отличается от политики по вкладам — ставки здесь каждый устанавливает по-своему.

Так, Сбербанк предлагает следующие ставки по накопительному счету: при размещении до 30 тыс. р. — 1,5%, до 100 тыс. р. — 1,6%, до 300 тыс. р. — 1,7%, до 700 тыс. р. — 1,8%, до 2 млн р. — 2%, до 1 млрд р. — 2,3%. При этом самая высокая ставка по вкладу в банке сегодня составляет 7% годовых.

Кстати, у меня не получилось создать цель в приложении на iOS, хотя в банке открыта зарплатная карта. Справедливости ради отмечу, что у моих коллег все функционировало исправно.

Для того чтобы открыть вклад, счет или цель, Вам необходимо обратиться в банк и заключить договор универсального банковского обслуживания (УДБО).

В ВТБ 24 по накопительному счету следующие ставки в зависимости от срока размещения и суммы от 0,01% до 7,5% годовых (самый высокий процент можно получить при размещении на счете от 350 тыс. р. до 500 млн р.). Максимальная ставка по вкладу в банке составляет 7,55% годовых — нельзя сказать, что она сильно выше ставки по накопительному счету.

Кстати, проект, находящийся под крылом банка «Открытия» — Рокетбанк, также имеет в своем арсенале накопительный счет. По нему вы сможете получать до 8% годовых ежемесячно, сумма не имеет значения. Если захотите открыть в приложении вклад — ставка составит до 9,5% годовых (но все вклады непополняемые).

Тинькофф Банк предлагает фиксированную доходность в 6% годовых. Доходность по вкладу же составляет 8,5% годовых.

В Альфа-банке появилась целая линейка «копилок» с разными условиями. Так, в рамках условий счета «Ценное время» ставка будет расти каждые 3 месяца от 5,25% до 7,5% годовых. А в рамках счета «Накопилка» можно получать фиксированную ставку в 7% годовых на минимальный остаток.

Однако, тут тоже есть свой подвох — пополнение только с помощью услуг «Копилка для сдачи» (пополнение происходит после оплаты покупок) и «Копилка для зарплаты» (в день поступления зарплаты часть денег переводятся на накопительный счет). Ставка по вкладу без возможности снятия и пополнения составляет 7,8% годовых, что также не сильно выше ставки по накопительному счету.

Как видно, с этими счетами далеко не все так просто — уже по описанным выше условиям становится понятно, что каждый банк устанавливает свои собственные правила.

В чем подвох

Так как накопительные счета являются текущими счетами, а не вкладами, банк может в любой день изменить ставку по уже открытому накопительному счету (в отличие от вклада).

И, если открывая вклад, клиент может рассчитать доходность, которую он получит через определенный промежуток времени, то с накопительными счетами так поступить не получится.

Так, например, самая высокая доходность по накопительному счету „Простые правила“ предоставляется владельцам программ банковского обслуживания „Твой ПСБ Премиум“ и „Orange Premium Club“.

Следует также обратить внимание на схему начисления процентов по счету. Она может отличаться не только от банка к банку, но даже и внутри одного банка.

Как правило, по накопительным счетам доход начисляется либо на минимальный остаток за месяц, либо на средний остаток за месяц. При первом подходе банк смотрит, какая была минимальная сумма на счете за отчетный период, и только на нее начисляет повышенные проценты.

В этой связи, если клиент, допустим, снимал какую-либо сумму со счета и на следующий день вернул ее обратно, то по итогам месяца начисления процентов на нее не будет.

Кроме того, банкиры отмечают в ряде случаев более низкие ставки по накопительным счетам в сравнении со вкладами.

Причина в том, что средства на накопительных счетах более мобильные по сравнению со вкладами и в среднем „короче“ средств во вкладах.

Бежим открывать «копилки»?

Так как ставки по накопительным счетам в ряде случаев выглядят куда привлекательнее вкладов (с учетом того, что вы можете свободно пользоваться своими средствами), я задала банкирам резонный вопрос: стоит ли россиянам срочно позакрывать вклады и дружно открыть накопительные счета? Мнения экспертов разделились.

Такие вклады, как правило, не позволяют их держателям снять часть суммы в течение срока вклада без потери накопленных процентов. В результате в случае наступления у людей каких-либо непредвиденных событий, они вынуждены расторгать депозиты и терять накопленные проценты на всю сумму.

В этой связи, размещение некоторой части сбережений на накопительных счетах может стать своего рода страховкой от потери дохода по вкладам.

В Промсвязьбанке призвали клиентов при принятии решения исходить из поставленных целей.

Если целью является получение максимального дохода от размещения, и при этом у клиента нет планов по частичному использованию размещенных средств, то внутри одного банка максимальных доход сможет обеспечить классический вклад без опций.

При этом мы рекомендуем диверсифицировать сбережения: часть средств зафиксировать во вкладе по высокой ставке (60–70% сбережений), а оставшиеся средства разместить на накопительном счете и использовать как „кошелек“ с возможностью снятия и пополнения без ограничений по суммам и срокам.

Подводя итог, скажем, что банковские «копилки» являются вполне достойным ответом неповоротливым вкладам.

Однако, соглашусь с экспертами — если вы хотите грамотно распорядиться своими финансами, то стоит разместить часть средств на вкладе (например, отправить туда деньги из семейного резервного фонда), а часть постепенно откладывать на накопительный счет. Вклад и счет на всякий случай обязательно открывайте в разных банках!

источник: https://bankdirect.pro/banki-vkladchikov/nakopitelnyy-schet-eto-vam-ne-vklad-710776.html

Что такое накопительный счет в банке и чем он отличается от вклада

Накопительный счет в банке — это финансовый инструмент, позволяющий его владельцу получать проценты, начисляемые на размещенные на таком счете денежные средства.

Таким образом, накопительный счет выступает как альтернатива вкладу (депозиту) и отличается от последнего следующими характеристиками:

1. наличием у клиента возможности свободно управлять размещаемыми на таком счете средствами, снимая их и внося на счет по собственному усмотрению;
2. отсутствием ограничений по срокам размещения средств;
3. возможностью снятия средств без потери процентов.

Договором накопительного счета могут быть предусмотрены также такие параметры, как:

• размер неснижаемого остатка по счету;
• максимальная сумма размещаемых на таком счете средств;
• зависимость начисляемого процента от срока нахождения определенной суммы на счете;
• периодичность начисления процентов;
• возможность использования банковских карт для распоряжения счетом;
• возможность дистанционного управления счетом и др.

Таким образом, накопительный счет следует выбрать клиенту банка, желающему систематически получать пассивный доход за счет начисления процентов на размещенные средства, но при этом иметь возможность свободно пользоваться ими.

Необходимо отметить, что для накопительных счетов обычно устанавливаются более низкие проценты, чем для вкладов.

Страхование накопительных счетов

Хотя банки в маркетинговых целях и разграничивают такие продукты, как вклад (депозит) и накопительный счет, в законе «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 23.12.2003 № 177-ФЗ (далее — закон № 177) указано: под вкладом физического лица подразумеваются денежные средства, размещаемые гражданами или в их пользу по договору вклада или банковского счета (п. 2 ст. 2).

Таким образом, средства, размещаемые на накопительных счетах физлиц, подлежат страхованию Агентством по страхованию вкладов (ст. 5 закона № 177-ФЗ).

При этом не требуется специально заключать отдельный договор страхования. При наступлении страхового случая владельцу вклада/счета будет возмещена соответствующая сумма (в пределах 1,4 млн руб. — к моменту написания статьи) в силу закона.

Что же касается страхования вкладов и размещаемых на счетах денежных средств юрлиц, то государство не предоставляет им аналогичных гарантий. Юрлица могу застраховать свои средства в добровольном порядке, заключив специальное соглашение и уплатив соответствующую страховую премию.

Основные виды

Классифицировать накопительные счета можно по различным основаниям, например:

По правовому статусу владельца счета:

1. счета физических лиц, в т. ч. счета физических лиц, занимающихся частной практикой в установленном законом порядке;
2. счета юридических лиц.

По виду валюты:

• открываемые в национальной валюте;
• открываемые в иностранной валюте;
• мультивалютные.

По периодичности начисления процентов:

1. с ежедневно начисляемыми процентами;
2. ежемесячно начисляемыми процентами;
3. процентами, начисляемыми с иной периодичностью.

В зависимости от суммы, на которую могут быть начислены проценты:

• предполагающие начисление процентов на остаток по счету на конец месяца;
• предполагающие начисление процентов на минимальный остаток вне зависимости от размещенной на счете суммы в любой момент;
• предполагающие начисление на остаток по счету на конец дня.

В зависимости от возможности капитализации процентов:

1. с капитализацией процентов;
2. без капитализации процентов.

В зависимости от установления лимитов по снятию и внесению денежных средств на счет:

• ограниченные суммой неснижаемого остатка и/или максимальной суммой пополнения;
• не ограниченные в части возможности управления суммой размещаемых средств и т. д.

Кроме того, практически каждый банк предлагает свои условия размещения средств на накопительных счетах. При этом в той или иной кредитной организации в одной линейке продуктов могут быть представлены сразу несколько программ, различающихся условиями и выбираемых клиентом в зависимости от преследуемых целей.

Временный накопительный счет для регистрации юрлица

В настоящий момент в связи с отменой обязанности вновь регистрируемых юрлиц еще до госрегистрации вносить не менее половины суммы уставного капитала у таких юрлиц отсутствует необходимость открывать специальный временный накопительный счет (ст. 12 закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 № 12-ФЗ).

Итак, накопительный счет — это специальный банковский продукт, позволяющий его владельцу не только получать пассивный доход в виде процентов, но и достаточно свободно управлять размещенными на таком счете деньгами.

Условия договора накопительного счета обычно предусматривают более низкий процент к начислению по сравнению с договором вклада. Средства, размещенные на накопительном счете физлица, подлежат обязательному страхованию Агентством по страхованию вкладов физлиц.

источник: https://rusjurist.ru/bank/bankovskie_scheta/chto_takoe_nakopitelnye_scheta_v_banke_sravnenie/

Накопительный счет ВТБ 24 как начисляются проценты, условия

ВТБ 24 – это финучреждение с государственным участием, которое наряду со СБ РФ считается одним из самых надёжных банков в стране. Данный банк предлагает своим клиентам не только целую линейку срочных вкладов, но и высокодоходный сберегательный счёт.

О том, что представляет собою накопительный счет ВТБ 24, как начисляются проценты и как посмотреть остаток бессрочного вклада, мы рассмотрим ниже.

Как это работает

Рассматривая, что такое накопительный счет в банке ВТБ 24, отметим, что по своей сути это бессрочный вклад с повышенной доходностью.

Но так как формально финучреждение рассматривает его как счёт, а не депозит, у банка остаётся право в любой момент изменять ставки. Клиенты, открывающие сберегательный счет ВТБ 24, могут свободно снимать и вносить средства.

Доходность бессрочного вклада зависит от срока размещения средств, а также может быть увеличена при использовании специальной «Мультикарты». Чем выше стоимость покупок по данной карте, тем больше становятся процентные ставки по накопительному счёту ВТБ 24.

Как открыть сберегательный счет

Открыть накопительный счет в ВТБ 24 для физического лица, возможно только путём заключения с финучреждением договора комплексного обслуживания (ДКО).

При обращении в отделение клиенты подписывают с банком соглашение, согласно которому им оформляется специальный мастер-счёт, без наличия которого разместить какой-либо вклад невозможно.

Клиентам, которые уже заключили ранее ДКО с ВТБ 24, накопительный счет условия позволяют оформить даже через интернет – с помощью онлайн-банкинга или мобильного приложения.

Условия, описание, расчет в валюте

Клиентам, открывающим накопительные счета в ВТБ 24 на основании ДКО, автоматически доступны мастер-счета сразу в 3 валютах – рублях, долларах и евро. Целесообразность их дальнейшего использования пользователь определяет на своё усмотрение.

Согласно тарифам, накопительный счет ВТБ 24 обслуживается совершенно бесплатно. За операции по нему, как и в случае со срочными вкладами, комиссии также не начисляются.

Так как работает накопительный счет ВТБ 24 только в связке с мастер-счётом, деньги с него непосредственно снять невозможно. После перевода средств на мастер-счёт клиент может снять их в стандартном порядке – в отделении или банкоматах.

В отличие от срочного вклада накопительный счет ВТБ 24 разрешено неограниченно пополнять взносами любого размера. Но деньги можно вносить только безналичными переводами с мастер-счёта.

Кроме того, можно настроить в онлайн-банкинге ВТБ 24 автопополнение накопительного счета. В таком случае с зарплатного счёта на сберегательный ежемесячно будет переводиться указанная вами сумма или процент: например 20% или 50% от оклада.

Судя, по представленному на странице ВТБ 24 накопительного счета описанию, данная услуга бесплатна для клиента.

Как начисляются проценты, тарифы

Для россиян, открывающих в ВТБ 24 онлайн накопительный счет, проценты зависят от продолжительности размещения средств. В первый месяц доход насчитывается по ставке 4%, с третьего – 5%, с шестого – 6%, спустя год после оформления бессрочного вклада – 8,5%.

Расчет накопительного счета ВТБ 24 осуществляется строго по календарным месяцам согласно ставкам, приведённым в таблицах на сайте банка. Проценты в первый месяц насчитываются только в том случае, если деньги были переведены с мастер-счета в день подписания договора.

Для того чтобы доход по накопительному счету ВТБ 24 рассчитать, банк использует минимальный остаток средств на счёте в течение месяца. Если в любой день календарного месяца на счету у клиента оставалось 10 руб., а всё остальное время – 300 тыс. руб., проценты всё равно будут рассчитываться, исходя из минимального (первого) значения.

Счет ВТБ 24 в рублях и долларах для физического лица: отзывы

Из-за специфической системы начисления дохода накопительный счет в ВТБ 24 пополняемый отзывы у клиентов вызывает довольно негативные.

Многие вкладчики жалуются, что им не объяснили толком порядок расчёта процентов при оформлении счёта, и доход «сгорел», так как они не успели перечислить деньги в день заключения договора.

Более внимательные клиенты, которые поддерживают достаточный остаток средств на накопительном счёте ВТБ 24, отзывы оставляют более положительные. Им нравится возможность неограниченно пополнять бессрочный вклад и снимать средства (хоть и с потерей процентов при низком остатке).

источник: https://vkladi-depoziti.ru/banki/nakopitelnyj-schet-vtb-24/

Сберегательный вклад или накопительный счет?

Россияне за первое полугодие 2014 года забрали из банков 75 млрд. рублей. И увы не на книги. На этом фоне банки предлагают новый продукт – накопительный счет.

Не многие из нас знают, что такое накопительный счет. Дело в том, что до недавнего времени открыть его можно было только в паре — тройке самых крупных российских банках.

Для сравнения. Если деньги лежат на обычном карточном счете, то банк начисляет проценты в размере 0,10% в год. Либо процентная ставка вообще отсутствует.

При этом владелец накопительного счета обязуется не закрывать его и постоянно держать на нем определенную сумму денег, так называемый неснижаемый остаток, в течении 3 или 5 лет по аналогии со срочными вкладами.

Банки испытывают сейчас нужду в деньгах и теперь готовы использовать все возможные инструменты для того, чтобы получить деньги у населения. Они и удлиняют сроки вкладов и предоставляют гражданам возможность пользоваться деньгами в текущем времени.

Впрочем, у накопительных счетов есть и свои недостатки. Во-первых, процентная ставка на 1,5-3% ниже, чем у обычных срочных вкладов, а значит если главная цель человека приумножить свой капитал, гораздо выгоднее открыть срочный вклад с возможностью пополнения и ежемесячной капитализации процентов.

Во-вторых, не все накопительные счета попадают под действие закона об обязательном страховании вкладов, а значит держать на некоторых из них деньги весьма рискованно.

Если данный вид вклада оформлен договором банковского вклада, то агентство по страхованию вкладов в случае банкротства банка, возвращает денежные средства в размере 700 000 рублей.

Но если ваш вклад оформлен, например, депозитным сертификатом на предъявителя, либо сберегательной книжкой на предъявителя и т.д. то в случае банкротства банка Вы можете остаться без денег. Агентство по страховании вкладов не страхует такие вклады.

Правда с условием, что по документам он будет оформлен именно как счет или банковский вклад. Чтобы деньги на нем были всегда застрахованы.

источник: https://proins.ru/pro-dengi/982-sberegatelnyj-vklad-ili-nakopitelnyj-schet

Об открытии накопительного счета

Проблемы открытия накопительных счетов вновь создаваемых юридических лиц, связанные с несовершенством правового регулирования, на сегодняшний день остаются актуальными. Не прекращаются дискуссии и по поводу путей их решения.

Накопительные счета в обязательном порядке открываются при создании юридического лица. В соответствии с требованиями законодательства вновь создаваемое юридическое лицо на момент государственной регистрации должно сформировать в установленном порядке в зависимости от его организационно-правовой формы уставный капитал (уставный фонд, складочный капитал, паевые взносы).

Аккумулирование денежных средств для формирования уставного капитала и должно осуществляться на накопительных счетах, открываемых в кредитных организациях.

В настоящее время порядок открытия накопительных счетов регулируется Инструкцией Госбанка СССР от 30.10.86 № 28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» (далее — Инструкция), Положением Банка России от 05.12.2002 № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее — Положение № 205-П).

В названной Инструкции используется понятие «временный расчетный счет» (в качестве «накопительного счета»), но данный счет открывается только для зачисления первоначальных взносов учредителей и лиц, участвующих в подписке акций, а также вкладов участников обществ с ограниченной ответственностью.

Поскольку данный нормативный акт не отражает произошедших в законодательстве изменений, установленный Инструкцией порядок можно применять в отношении открытия временных расчетных счетов юридических лиц всех организационно-правовых форм.

Кредитные организации вправе в соответствии с п. 1.16 Положения № 205-П открывать юридическим и физическим лицам на определенный срок накопительные счета на том же балансовом счете, на котором предполагается открытие расчетного счета для зачисления средств.

При этом согласно данному Положению накопительный счет исходя из его назначения наделен специальным режимом, который заключается в том, что перечисление денежных средств с накопительных счетов производится на оформленные в установленном порядке банковские счета клиентов.

Существующая модель открытия накопительных счетов функционирует, но является небезупречной из-за отсутствия должного правового регулирования.

Возникающие вопросы и неопределенности в порядке открытия накопительных счетов на практике затрудняют работу специалистов.

Кредитные организации при открытии данных счетов в основном сталкиваются со следующими трудностями.

Номер балансового счета, на котором открывается накопительный счет

Положением № 205-П, как уже отмечалось, закреплена возможность открытия лицевого счета на том же балансовом счете, на котором предполагается открытие расчетного счета после регистрации юридического лица.

Ввиду того что в плане счетов бухгалтерского учета не предусмотрены отдельные балансовые счета для учета денежных средств, поступающих с целью формирования уставного капитала, на практике, как правило, имеет место открытие накопительных счетов на тех балансовых счетах, на которых предполагается открытие расчетного счета клиента.

В качестве предложения можно рекомендовать то, что практикуется в большинстве случаев в настоящее время. Накопительные счета выделяются в плане счетов кредитной организации способом, самостоятельно определенным в учетной политике кредитной организации в рамках присвоения номера лицевого счета вновь открываемым юридическим лицам.

Однако и указанный способ не позволяет однозначно выявить накопительный счет в балансе кредитной организации ввиду разнообразия подходов к решению этой задачи.

Учитывая, что накопительный счет предполагает специальный режим счета, ЦБ РФ целесообразно, на наш взгляд, рассмотреть вопрос о введении в план счетов бухгалтерского учета отдельного счета второго порядка, предназначенного для открытия лицевых счетов в разрезе накопительных счетов вновь создаваемых юридических лиц.

Установление полномочий лиц, имеющих право распоряжаться денежными средствами

Полномочия лиц, имеющих право на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, кредитная организация удостоверяет путем сличения на соответствие подписи лица, проставленной на расчетных документах, с подписью, содержащейся в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Согласно Указанию Банка России от 21.06.2003 № 1297-У «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати» и Положению Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» карточка является документом, позволяющим банку удостоверить при проведении расчетных операций полномочия лиц на распоряжение денежными средствами, и предоставляется при открытии банковского счета вместе с другими необходимыми для этого документами.

Иных форм документов для данных целей нормативными актами Банка России не предусмотрено. В соответствии с Гражданским законодательством полномочия по распоряжению денежными средствами могут быть переданы путем выдачи доверенности, вместе с тем полномочия самого владельца счета и лица, имеющего право первой подписи, удостоверяются карточкой с образцами подписей и оттиска печати.

В Инструкции отсутствует требование о предоставлении для открытия накопительного счета карточки с образцами подписей и оттиска печати. Учитывая, что по данному счету проводится определенный ряд расходных операций, кредитные организации, как правило, используют при их совершении образцы подписей, содержащиеся в заявлении на открытие накопительного счета.

В то же время практика показывает, что правами по открытию накопительного счета и распоряжению имеющимися на нем денежными средствами могут быть наделены разные лица, что требует предоставления в кредитную организацию дополнительных документов, которые подтверждают соответствующие полномочия и содержат образцы подписей.

Порядок оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати соответственно должен претерпеть изменения исходя из особенностей открытия накопительного счета.

До урегулирования данного вопроса в качестве одного из возможных решений видится самостоятельная разработка кредитной организацией документа, позволяющего удостоверять полномочия лиц по распоряжению денежными средствами (к примеру, соответствующее условие в заявлении) с одновременным представлением комплекта документов, подтверждающих данный факт.

Необходимость дополнительного правового регулирования порядка оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати при открытии накопительного счета вновь создаваемого юридического лица отсутствует в случае использования модели открытия накопительного счета, о которой речь пойдет ниже.

Режим накопительного счета и виды расчетных документов, необходимых для совершения по нему операций

Накопительный счет наделен специальным режимом в соответствии с Положением № 205-П. На накопительный счет зачисляются денежные средства, поступающие для целей формирования уставного капитала. Расходование этих средств производится на оформленные в установленном порядке расчетные (текущие) счета клиентов.

Вместе с тем при установленных в нормативных актах Банка России ограничениях совершения операций по накопительному счету сам перечень данных операций не определен.

Из анализа законодательства следует, что расходование денежных средств может производиться после государственной регистрации создаваемого юридического лица, в случае возврата денежных средств при отказе ему в государственной регистрации, в случае соглашения учредителей о расторжении учредительного договора и т.д.

Кроме того, можно сделать вывод, что с накопительного счета допускается и частичное расходование денежных средств в случае отказа одного из учредителей от создания юридического лица, а также списание ошибочно зачисленных денежных средств (обычно право банка на без-акцептное списание ошибочно зачисленных денежных средств прописывается в договоре банковского счета, что в данном случае не имеет места).

В ходе совершения перечисленных операций вопросы о форме расчетного документа, на основании которого осуществляется расходная операция, об удостоверении полномочий лиц, имеющих право выставлять расчетные документы к счету, остаются неурегулированными.

Также клиентом может быть представлено заявление, в котором он поручает банку осуществить соответствующий платеж и делегирует ему право на оформление расчетного документа.

Владелец накопительного счета

Вопрос о владельце счета тоже остается нерешенным, так как накопительный счет открывается для формирования уставного капитала вновь создаваемого юридического лица, которое не может являться клиентом банка, поскольку его, собственно, как фактически, так и юридически еще не существует.

При определении владельцем счета уполномоченного на то учредителя могут возникать проблемы, связанные с предъявлением возможных требований к данному счету по обязательствам самого учредителя.

Несовершенство предусмотренной законодательством модели открытия накопительных счетов связано еще с одной проблемой, а именно, с неопределенностью природы самого вида счета, в частности правомерностью его отнесения к банковскому счету. Вопросы отнесения данного вида счета к банковскому имеют в большей степени теоретический характер, однако требуют детального исследования для нахождения оптимального решения по вопросу определения владельца счета.

В соответствии с ГК РФ заключение договора банковского счета является основанием открытия банковского счета. В Инструкции отсутствует требование о заключении сторонами договора банковского счета, что соответственно не позволяет определить его по формальным основаниям как банковский.

Налоговое законодательство не рассматривает накопительный счет в качестве банковского счета. Согласно ст. 11 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) под счетами понимаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей.

Вновь создаваемое юридическое лицо до момента его государственной регистрации в качестве такового не может являться стороной по договору банковского счета. Вместе с тем распространять данное определение на все правоотношения по открытию банковских счетов представляется неправомерным, поскольку НК РФ для целей налогового регулирования не рассматривает банковские счета, открываемые физическим лицам, хотя они являются таковыми в соответствии с ГК РФ.

При определении природы накопительного счета следует учитывать, что открывается он в силу законодательного указания, но при обязательном наличии волеизъявления клиента, которое выражается в его обращении в банк с предложением открыть счет и предоставлении необходимого комплекта документов.

По накопительному счету проводится ряд расчетных операций, рассмотренных выше, с предоставлением соответствующих документов.

Итак, наличие волеизъявления сторон для открытия накопительного счета, осуществление по нему расчетных операций, проведение действий по удостоверению полномочий лиц, имеющих право распоряжения денежными средствами, позволяют говорить о том, что накопительный счет обладает признаками банковского счета, содержащимися в гл. 45 ГК РФ.

В пользу определения накопительного счета как банковского говорит и тот факт, что кредитная организация не вправе в одностороннем порядке закрыть накопительный счет, учитывая его специальный режим, наличие на нем денежных средств учредителей, а главное, отсутствие договорных отношений между клиентом и банком, в которых могут быть урегулированы названные вопросы.

Учитывая, что наделение накопительного счета на основании положений, содержащихся в нормативных актах Банка России, статусом банковского и, следовательно, распространение на него (с учетом особенностей его режима) порядка открытия банковских счетов возможно только после внесения соответствующих изменений в законодательство, предлагаем следующую модель открытия накопительного счета.

Накопительный счет вновь создаваемого юридического лица открывается при заключении соответствующего договора между банком и уполномоченным на то лицом на имя вновь создаваемого юридического лица (то есть стороной по данному договору является уполномоченное на открытие счета лицо).

В случае если от имени вновь создаваемого юридического лица выступает физическое лицо, последним предоставляется комплект документов, необходимый согласно законодательству для открытия его собственного банковского счета, а также:

• учредительные документы создаваемого юридического лица;
• документы, подтверждающие наделение лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати, полномочиями на распоряжение находящимися на накопительном счете денежными средствами;
• документы, подтверждающие полномочие заявителя на открытие накопительного счета.

В случае если от имени вновь создаваемого юридического лица выступает другое юридическое лицо, при открытии накопительного счета предоставляются документы, необходимые для открытия накопительного счета последнему, а также:

1. учредительные документы создаваемого юридического лица;
2. документы, подтверждающие данные учредителями полномочия заявителю на открытие накопительного счета.

Таким образом, при использовании предложенной схемы открытия накопительного счета решаются проблемы установления полномочий лиц, имеющих право распоряжаться на счете денежными средствами, так как уполномоченным на открытие счета лицом предоставляется карточка с образцами подписей и оттиска печати.

При заключении уполномоченным на то лицом договора накопительного счета на имя вновь создаваемого юридического лица проблема определения владельца накопительного счета и его природы отпадает.

Перечень операций, проводимых по накопительному счету, документы, предъявляемые для их совершения, а также порядок закрытия накопительного счета закрепляются в заключаемом договоре.

Порядок присвоения номера балансового счета для целей выделения накопительного счета из общего списка счетов до внесения соответствующих изменений в Положение № 205-П может быть разработан кредитной организацией самостоятельно.

Нерешенным остается вопрос, необходимо ли уведомлять налоговые органы об открытии накопительного счета вновь создаваемого юридического лица.

В данном случае, на наш взгляд, не требуется уведомление налоговых органов, поскольку стороной в договоре выступает вновь создаваемое юридическое лицо, которое до момента государственной регистрации таковым не является. Однако для снижения возможных рисков кредитной организации целесообразно согласовать данный вопрос с соответствующими налоговыми органами.

источник: http://kredityvopros.ru/www.reglament.net/bank/legal/2005_2_article.htm