Как прибавлять НДС к сумме?
Как прибавлять НДС к сумме?

Доброго времени суток моим читателям! Наверняка все заметили, как повышение НДС сказалось на нашей повседневной жизни и ежедневных покупках? К слову, тем, кто занимается торговлей и работает в сфере услуг это тоже не принесло особой радости: считать-то надо по-новому! Несколько раз я дал консультацию относительно того, как прибавлять НДС к сумме, и, кажется, настал момент написать об этом статью. Ниже постарался подробно объяснить, как все правильно подсчитать.

Содержание статьи:



Как прибавлять НДС к сумме

Сегодня каждый из нас совершая какую-либо сделку или покупку, сталкивается с аббревиатурой «НДС». Но, несмотря на такую популярность этих букв, мало кто понимает и задается вопросом, что они обозначают и откуда берутся.

Заглянув в справочник, интересующийся увидит, что НДС – это налог на добавленную стоимость. Из этих слов простому обывателю мало что будет понятно.

Поэтому сегодня разберем данную тему по полочкам. В первую очередь НДС облагаются все предприятия с дополнительной рыночной ценностью. Проще говоря, предприятия, продающие товар или услуги по более высокой цене, нежели себестоимость продукта.

В этом случае налог вычисляется из разницы между себестоимостью товара и последующей ценой его продажи, то есть выручкой.

История появления

Впервые данная аббревиатура появилась еще в 20-х годах, тогда НДС заменил налог с продаж, при котором, оплата производилась со всей выручки.

Предупреждение!
Изменения должны были освободить производства от однотипных, многократных выплат и начать учитывать не выручку, а потенциальную прибыль. Но действовать в нашей стране налог стал только в 1992 году.

В данный момент ставка на НДС в России равняется 18% на большую часть произведенной продукции. Но есть определенные категории товаров, на которые НДС составляет 10%. К таким товарам относятся медицинские препараты, определенная часть продуктов питания и детские товары. Продукция, экспортируемая за границу, налогом не облагается.

Кто платит

Из вышеизложенного можно было бы сделать вывод, что налог ложится на плечи производителей и только. Однако, в конце концов НДС оплачивает обычный покупатель.

Конечно, декларацию в налоговую подает предприятие, но в итоге налог оплачивает покупатель. Ниже рассмотрим наглядный пример построения цепочки НДС:

  • Когда одно предприятие заказывает у другого необходимое для производства продукции сырье, материалы, то оно выплачивает поставщику сумму, на которую накладывается налог.
  • Впоследствии начинает решаться вопрос о будущей стоимости изготовленного товара. Она складывается из таких факторов, как себестоимость продукта, то есть рассчитывается сумма, потраченная на приобретение материалов для его изготовления без НДС. Размер налога также высчитывается на данном этапе, но уже идет в налоговый кредит.
  • Далее, идет этап формирования конечной стоимости продукта, по которой покупатели будут приобретать его в точках продаж. Из чего будет сформирована окончательная стоимость продукта: себестоимость, доля прибыли от последующей продажи, подсчет акциз и т.п. Ну и куда тут без НДС, его также плюсуют к окончательной цене, но оплачивает его уже покупатель.
  • Когда предприятие продало на определенную сумму товары и получило выручку, начинается подсчет ее размеров за вычетом тех 18% налога, который оплачивает покупатель. Конечная сумма отмечается как налоговое обязательство.

Пример расчета

Для большего понимания, что такое НДС разберем следующий пример. Решили мы заняться продажей курток в розничной точке.

Внимание!
На первом этапе нужно будет найти поставщика, который будет поставлять нам эти куртки оптом. Допустим, что приобрели товара на сумму 100 000 рублей из расчета, что одна единица товара стоит 10 000 рублей, то есть мы приобрели у поставщика 10 курток по 10 000 рублей каждая.

В этом случае в стоимость купленного товара уже будет заложен налог в 18% (его оплачивал поставщик), а при покупке и мы. Сумму, переплаченную за НДС, мы будем рассчитывать как входящий взнос или вычет.

Приобретая, для дальнейшей перепродажи материалы нам нужно будет доказать, что они оплачивались уже с включенным в сумму НДС.

В качестве доказательства для налоговой у нас должен быть на руках счет-фактура, чек либо накладная где сказано про уплаченный налог.

Прежде чем сформировать окончательную цену, по которой мы будем продавать товар нужно первым делом вычесть налог на добавленную стоимость из приобретенной продукции. Из полученной суммы в дальнейшем и будет рассчитываться налог. Далее, когда продукт готов к продаже, к его стоимости добавляется 18%, которые в итоге будет оплачивать покупатель.

Формулы расчета

К примеру, нам известную сумму обозначим – К. Нужно вычислить сумму НДС 18%. Формула будет выглядеть следующим образом: НДС = К*18/100

Пример! Возьмем сумму 100 000 руб. НДС будет равняться: НДС = 100000*18/100 = 18 000

Расчет суммы с НДС

К примеру, нам известна сумма К. Нужно вычислить Кн – сумму с НДС. Формула будет выглядеть так: Кн = К+К*18/100 Или Кн = К*(1+18/100)=К*1.18

Берем все туже сумму 100 000 рублей и высчитываем сумму с НДС: Кн = 100 00*1.18=118

Формула для расчета суммы без НДС

Итак, нам известна сумма с НДС – Кн. Нужно рассчитать К – без НДС. Для начала вспоминаем формулу, по которой рассчитывали сумму с НДС и из нее получаем формулу расчета суммы без налога.

Совет!
Обозначим М=18/100, получаем: Кн = К+М*К Или Кн = К*(1+М) Следовательно: К = Кн / (1 + М) = Кн / (1 + 0.18)=Кн/1.18

Конечно, с формулами работать достаточно проблематично. Для упрощения всех расчетов существуют онлайн калькуляторы НДС, с помощью которых можно безошибочно и быстро получить необходимые цифры.

Виды данного налога

В соответствии с налоговым законодательством НДС рассчитывается по трем критериям:

  1. Нулевая ставка. Налог не взимается при экспорте товаров, реализации товаров космической сферы, транспортировке газа и нефти, экспорте драгоценных металлов и др. С полным перечнем товаров подходящих под НДС в 0% можно ознакомиться в 164 статье НК РФ.
  2. Ставка 10 % применяется при продаже ряда продуктов питания (молоко, овощи, мясо и др). Детских товаров (одежда, кроватки, коляски и др). Также НДС 10% применяется при реализации медицинских препаратов, периодики, научной и образовательной литературы.
  3. НДС 18 % самый распространенный налог, которым облагаются все товары и услуги неподходящие под первые две ставки (0% и 10%).

Какие операции предполагают взимание НДС

  • Ввоз любой продукции в РФ.
  • Все работы связанные с возведением зданий, где не заключается договор строительного подряда.
  • Передача услуг и продукции для собственного использования (на территории РФ), расходы на которые не принимаются во внимание при расчете НДС.

Процессы, не облагающиеся этим налогом

  1. Оказание работ органами государственной власти в пределах обязанностей возложенных на них.
  2. Покупка и дальнейшая приватизация муниципальных и государственных предприятий.
  3. Различного рода инвестиции.
  4. Продажа земельных участков.
  5. Предоставление денег организациям некоммерческой основы.

Способы начисления

На сегодняшнее время НДС может быть вычислен двумя вариантами:

  • Вычитание. Когда налогом облагается вся сумма выручки, а уже из полученной суммы вычитается сумма НДС, которая выплачивалась во время приобретения материалов.
  • Сложение. Когда налог начисляется по утвержденной ставке от всей налогооблагаемой базы, которая складывается из добавленных стоимостей на каждый вид реализуемой продукции.

Первый способ расчета НДС применяется чаще, ввиду того что вести отдельный учет по каждому виду продукции довольно сложно.

Отчетность

Итак, что такое НДС и кто его оплачивает, разобрались. Теперь поговорим о том, как должна предоставляться отчетность в налоговую инспекцию.

Отчетность предоставляется каждый квартал, заполняется по специальной форме. Сроки в которые должны быт поданы документы достаточно жесткие – до 25-го числа следующего месяца. Если будут задержки, то на компанию могут наложить штрафные санкции.

При отправлении декларации по почте нужно принимать во внимание, что датой подачи отчетности будет значиться число, стоящее на штампе в заказном письме.

Например, вы пришли на почту 19 числа и отправили заказное письмо, в налоговую же оно пришло только 28-го. В этом случае штрафов не будет, так как на письме при отправке ставилось 19-е число.

Налоговые вычеты

Налоговыми вычетами называется сумма налоговых платежей, предъявленная к оплате поставщиком и на которую была уменьшена общая сумма налога, планируемая для уплаты в бюджет.

Здесь также есть свои правила, которым следуют предприятия. Они могут принять к вычету сумму НДС, если только выполнены три условия:

  1. Продукция, приобретенная для последующей реализации, облагается НДС.
  2. Предприятие имеет все необходимые первичные документы и по правилам оформленную счет-фактуру.
  3. Полученная продукция прошла бухгалтерский учет.
По теме:  Как положить деньги на КИВИ кошелёк: подробная инструкция?

Если эти три условия были соблюдены, то по окончании налогового периода предприятие может принять к вычету всю сумму платежей (конечно если все проводимые сделки облагались НДС).

Счет-фактура

Это документ, который содержит все необходимые сведения о стоимости товара без учета НДС и итоговой сумме с учетом налога. Счет-фактуру покупателю обязан предоставить поставщик при отгрузке товара, и позднее 5 дней.

Предупреждение!
Документы должны быть подшиты в специальном журнале учета, а также отмечены в книге продаж. Главная трудность в оформлении счета-фактуры заключается в том, что этот документ оформляет не сам налогоплательщик, а контрагент, с которым происходит сотрудничество.

Если что-то будет заполнено неверно, то при проверке инспектор может аннулировать все вычеты и доначислить НДС. Поэтому от контрагента необходимо требовать точного заполнения документов.

Итак, теперь мы понимаем, что такое НДС, откуда он берется, кто его платит и как происходят расчеты. Конечно, эта тема достаточно сложная, и изложить все нюансы и правила в одной статье невозможно. Но с главной задачей, а именно, что такое НДС мы разобрались.

источник: http://kredityvopros.ru/www.delasuper.ru/view_post.php?id=5018



Как правильно рассчитать ндс, формула и пример расчета

Практически каждое предприятие, находящееся на общей налогооблагаемой системе, сталкивается с таким понятием, как налог на добавленную стоимость.

Внимание!
Собой он представляет форму взимания в государственный бюджет добавленной стоимости, возникающей на каждой стадии производственного процесса товара либо услуги. Порядок проведения расчёта НДС прописан в НК РФ. Данную процедуру можно проводить самостоятельно или воспользоваться специальными бухгалтерскими онлайн-программами.

Итак, для того чтобы подсчитать НДС:

  • Определить величину ставки НДС. Эту информацию можно обнаружить в вышеуказанном кодексе. Самые распространённые: 10%, 18% или 20%.
  • Рассчитать сумму налоговой базы. Эта процедура производится на основании положений статьи 154 НК РФ. Данная сумма равняется стоимости реализованных товаров с учётом акцизов. Дата расчёта Ц день перечисления аванса за услуги, день фактического получения оплаты за товар или день отгрузки товара.
  • Условно формула для расчёта НДС выглядит так: налоговая база * расчётная ставка. Полученную величину обязательно вписывают в счёт-фактуру, выдаваемый покупателю или заказчику. Если товар реализован в иностранной валюте, при расчёте нужно вычесть рублёвый эквивалент данной стоимости по курсу НБ, поскольку НДС может начисляться лишь в рублях.

Если нужно выделить НДС

То сумма делится на 1+НДС/100. То есть, если сумма 1000 рублей: 1000 / (1+20/100) = 1000/1,2 = 833,33

Далее из полученного числа вычитают исходную сумму: 833,33 — 1000 = -166,66.

Поскольку НДС положительное число, то указанный результат умножается на -1. Получаем НДС = 166,66 (округлили до копеек).

Если нужно начислить НДС

То используется простая формула — сумма умножается на 1,хх (где хх -ставка НДС), например, на 1000 рублей при налоге в 18%:

  1. 1000 *1,20 (если НДС 20%) = 1120 (сумма с учётом НДС)
  2. Умножьте сумму на 0.2 и получите сумму НДС, 1000 * 0,2 = 200 рублей (сумма НДС)
Совет!
Кроме этого, определить сумму налога можно и при помощи калькулятора в онлайн-режиме простым введением в соответствующие поля суммы, процента НДС и необходимой операции (начисление или выделение НДС).

Используя же, к примеру, программное обеспечение «1С:Предприятие», то расчёт НДС осуществляется формированием счёта-фактуры с указанием стоимости товара. Далее данное бухгалтерское приложение автоматически выдаёт результат, самостоятельно определив ставку налога.

источник: http://kredityvopros.ru/klientbanka.ru/kak-rasschitat-nds.htm

Что такое НДС? Как его рассчитать и возместить

В продолжение статьей по ведению собственного бизнеса, сегодня рассказываю о том, что такое НДС – налоге, название которого слышал каждый из нас и все равно, один остающийся одним из самых трудных в понимании и осознании.

И хотя напрямую знать о налоге потребителю совсем не обязательно, для предпринимателя вопросы о расчете или возврате взноса являются особо актуальными.

Про НДС простыми словами

Если заглянуть в любой справочник или словарь, то можно заметить, что налогом на добавленную стоимость (НДС) называется налог, которым облагаются предприятия, создающие дополнительную рыночную ценность (то есть продающие товар или услугу по более дорогой цене) товару или услуге и вычисляемый исходя из разницы между новой рыночной стоимостью и предыдущей.

Или, другими словами, выражая основную суть, он исчисляется из разницы между выручкой от продажи товара или услуги и суммой средств, затраченных на покупку данного товара, материалов или сырья у сторонней организации (это может быть как создание более сложного продукта, так и простая перепродажа купленного раннее товара по более дорогой цене).

Естественно, рядовому гражданину данные взнос понять сложнее, нежели уловить смысл налога на имущество организаций, их прибыль или примитивного ндфл.

История создания

Изначально (еще в 20-х годах XX века), налог на добавленную стоимость стал рассматриваться как альтернатива налогу с продаж, при котором, плата взималась со всей выручки (при этом рентабельность продаж не принималась в расчет).

В таком случае главной задачей НДС было освобождение от многократного налогообложения одних и тех же производственных затрат и введение взноса, учитывающего потенциальную прибыль, а не выручку.

Предупреждение!
Но тогда до введения налога дела не дошло. Сейчас же, существует мнение, что НДС в большей степени, чем налог на прибыль, способствует экономическому росту предприятия и стабильности его платежного баланса. Хотя вопросов первый доставляет, несомненно, больше.

И тем не менее, в США НДС нет до сих пор (2012 год, да и в 2013 тоже навряд ли будет), а введен он был первый раз 10 апреля 1954 года во Франции (автор – экономист Морис Лоре).

Вероятно, это знают большинство читателей — ставка налога на добавленную стоимость в России составляет 18% на большинство произведенных товаров.

Однако, некоторые категории товаров действует специальный налог в размере 10%: как правило, это медицинские препараты, товары для детей и некоторые продукты питания.

Товары, экспортируемые за границу, налогом на добавленную стоимость не облагаются (ставка 0%).

Внимание!
В разных странах, однако, ставка данного налога заметно варьирует: от 3% до 27%. Низкие ставки налога характерны для таких стран, как: Япония (5%), Тайланд (7%), Швейцария (8%), наиболее высокий по размеру налог взимается в таких странах, как: Дания (25%), Швеция (25%), Норвегия (25%), Венгрия (27%).

Естественно, в большинстве стран мира существует, так называемая, льготная ставка для некоторых групп товаров. В некоторых случаях налог может отсутствовать полностью. К примеру, в Российском законодательстве предусмотрено около сотни исключений.

Кто в итоге платит

Было бы неверным утверждать, что бремя налогов ложится (и вообще, ложиться ли?) исключительно на бизнес. В итоге, когда готовый продукт поступает в розничную продажу, за него платит покупатель (физическое или юридическое лицо).

Можно сказать, что декларацию в налоговую подает предприятие (как налоговый агент), а проигрывает в цене в конечном счете покупатель, возмещая налог косвенным образом продавцу (при оплате покупатель отдает дополнительные 18% стоимости, заложенные в товар). Рассмотрим, что такое НДС, на примеры простой логической цепочки:

  • Если одно предприятия покупает у другого сырье, материалы или просто товары, то оно также оплачивает включенный в их стоимость НДС поставщику.
  • Далее, когда происходит определение будущей стоимости товара, в себестоимость закладывается изначально стоимость купленного товара, сырья или материалов за вычетом из них НДС. Но размер НДС, вычитаемого из покупки на данном этапе, записывается в налоговый кредит.
  • Затем, на этапе формирования окончательной цены на продажу, по которой предприятие будет его продавать (то есть исходя из себестоимости, заложив долю прибыли, посчитав акцизы и т.п.) вы закладываете к полученной в итоге стоимости еще и налог на добавленную стоимость (то есть тот самый НДС, который придется оплачивать покупателю).
  • В итоге, продав товаров на определенную сумму и получив выручку, вы, исходя из ее размеров, высчитываете включенные 18% (в данном случае мы говорим о России) и отмечаете эту сумму как налоговое обязательство
  • Затем нужно посчитать разницу между размером налогового обязательства и кредита, получившегося в первом случае и сумму данного размера стоит заплатить государству.

Примеры расчета

Чтобы более детально разобраться с тем, что такое НДС, давайте приведем несколько простых примеров. Допустим, мы решили продавать джинсы в розничном магазине.

Совет!
Но для того, чтобы начать бизнес, нам необходим поставщик, предоставляющий одежду оптом. Представим, что мы накупили одежды на 10 000 рублей и расчета, что одни джинсы стоят 200 рублей (то есть в сумме 50 пар).

В данном случае в стоимость джинсов уже изначально будет заложен налог 18%, который заплатил оптовый поставщик. Другими словами, 200 рублей это 118% (или 1,18), другими словами, стоимость одной пары джинсов без НДС поставщика – 169, 5 рублей (я округлил данное число).

А 30,5 рублей с каждой пары – это уплаченный нами НДС или в итоге это 1525 рублей за всю партию. Их мы будем учитывать в качестве вычета или «входящего» взноса.

Покупая материалы для дальнейшей перепродажи, мы должны доказать приобретение товаров с уже включенным НДС, в данном случае это чек, счет-фактура или накладная с соответствующими строками про налог в них – таким образом, учет должен быть прозрачным и наглядным для налоговой.

Перед тем, как мы будем формировать цену на готовую продукцию, нам необходимо сначала вычесть НДС из приобретенных товаров – размер данной суммы и будет основанием для дальнейшего расчета налога.

Затем, уже создав готовый продукт, должны включить данный налог (в России, как уже упоминалось, это 18%) и добавить его в стоимость.

По теме:  Как совершить звонок оператору Сбербанк бесплатно?

В конечном случае, стоимость налога оплатит потенциальный потребитель. Допустим, что мы продали все джинсы по 1000 рублей за штуку. В таком случае, после продажи 50 пар мы выручили 50000 рублей. Эта сумма (50 тыс. рублей) и есть аналогично предыдущим 118%, то есть база «исходящего» НДС составит:

  1. 50000 / 1,18 = 42373 рубля (или это 100%)
  2. 50000 – 42373 = 7627 рублей.

В итоге в качестве налога нам необходимо оплатить 7627 – 1525 рублей = 6102 рубля.

Предупреждение!
Или другой, более простой пример. Вы купили ботинки за 2000 рублей, а продали за 3000 рублей. Размер НДС здесь можно посчитать еще проще: в данном случае всю добавленную ценность (то есть 1000 рублей) принимаем за 118% или 1,18.

Тогда НДС в размере 18% составит:

  • 1000 / 1,18 = 847,5 рублей
  • 1000 – 847,5 = 152,5 рублей.

Другими словами, если мы продали то же количество товара, что и купили, то НДС, который нам следует уплатить, можно посчитать просто с добавленной на единицу товара стоимости (разницы в ценах продажи и покупки) – вот такая вот простая формула.

Внимание!
Проще, конечно же, извлекать (выделить), начислить или рассчитать налог, используя калькулятор (но я, к сожалению, его не буду писать его сейчас).

Но, тем не менее, размер налога на добавленную стоимость исчисляется из налоговой базы с вычетом предыдущего («входящего») НДС в случае, если этому соответствует документарное подтверждение.

Как возместить налог

Есть случаи, в частности, когда вы экспортируете товар за границу РФ, когда покупатель не способен возместить вам размер налога, в то время, как за покупку поставщику НДС вы заплатили (иными словами, ставка налога равна нулю).

В данном случае вам на помощь приходит государство (по аналогии с субсидиями на услуги ЖКХ, материнским капиталом (до какого года действует программа «материнский капитал» читайте здесь), или программой софинансирования для увеличения накопительной части трудовой пенсии) – именно оно обязано возместить вам налог на добавленную стоимость.

Совет!
Для возмещения (или возврата), вам, конечно же, потребуется написать заявление и собрать несколько документов для налогового органа.

И хотя понимание сущности налога не всегда приходит быстро, «незнание налога не освобождает от его уплаты», ибо с НДС государственный бюджет пополняется очень даже хорошо, а на помощь в понимании того, что такое НДС, вам и поможет данная статья.

источник: http://kredityvopros.ru/finansiko.ru/chto_takoe_nds/

Как считать НДС: правильно вычисляем 20% от суммы

Как считать НДС 20%? Как правило, этот вопрос возникает не у бухгалтеров, а у других сотрудников компании — например, специалистов по продажам или руководителей. Постараемся ответить на него так, чтобы у бухгалтера не возникало проблем с разъяснениями того, как считается НДС.

Как определить сумму НДС (вычисление)

При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав НДС предъявляется покупателю дополнительно к цене реализации (п. 1 ст. 168 НК РФ).

На практике при расчете НДС возможны 2 вопроса:

  1. Если есть сумма без НДС — как считать НДС от суммы?
  2. Если есть сумма с учетом НДС — как посчитать НДС в том числе.

Поясним, как правильно посчитать НДС в каждом из случаев.

Как посчитать НДС от суммы

Как вычислить НДС от суммы? Это несложно: нужно просто математически рассчитать процент. Расчет производится по формуле:

НДС = НБ × Нст / 100,

Где: НБ — налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст — ставка НДС: 20 процентов (до 01.01.2019 — 18) или 10 процентов.

Как посчитать НДС в том числе

Посчитать НДС в том числе — это значит выделить налог, который заложен в итоговую сумму. Здесь для вычисления используют формулы:

  • НДС = С / 1,20 × 0,20 — если нужно посчитать НДС 20% (с 01.01.2019),
  • НДС = С / 1,18 × 0,18 — если нужно посчитать НДС 18% (до 01.01.2019),
  • НДС = С / 1,10 × 0,10 — если ставка налога 10%,
  • Где: С — сумма, включающая НДС.
Предупреждение!
ВНИМАНИЕ! Данный расчет не означает применение расчетных ставок 20/120 (18/118) или 10/110 — это просто способ выделить налог из итоговой суммы.

Как посчитать сумму с НДС

Посчитать сумму с НДС можно, не вычисляя предварительно сам налог. Для этого используйте формулы:

  1. С = НБ × 1,20 — если считать НДС по ставке 20% (с 01.01.2019),
  2. С = НБ × 1,18 — если считать НДС по ставке 18% (до 01.01.2019),
  3. С = НБ × 1,10 — по ставке 10%,
  4. где НБ — налоговая база, то есть сумма без налога.

источник: https://nalog-nalog.ru/nds/nalogovaya_baza_nds/kak-schitat-nds-pravilno-vychislyaem-20-ot-summy-primer-algoritm/

Как прибавить НДС и провести другие операции с налогом: правильные подсчеты

Налог на добавочную стоимость относится к обязательным косвенным сборам. Он вычисляется из добавочной стоимости, которая образуется на всех этапах производства и реализации товаров.

Расчет налога предполагает использование каждой из действующих ставок. К вычету не принимается только НДС, который уплачен при покупке товаров, не подлежащих налогообложению.

Правила выделения НДС из суммы

Предприятиям, которые занимаются продажами, НДС необходим, чтобы знать о процессах налогообложения, вести бухучет, оформлять документы по реализации, правильно формировать цены.

Это будет полезно и покупателям, которые хотят знать, какова реальная цена приобретаемой вещи. Есть точная схема, по которой можно выделить чистый НДС из общей суммы:

  • Расчет НДС Рассчитываем ставку, с которой товар подлежит налогообложению. Чаще всего в размерах эта ставка доходит до 18%, лишь иногда применяется 10%. Для розничных товаров стоимость НДС указывается на ценниках.
  • При 18% ставке процесс выделения такой: берем стоимость в полном размере, делим на 1,18. При 10% деление происходит на 1,1.
  • Налог легко вычесть из цены в целом, если в документах его уже определили. Тогда получится чистая цена, которая не включает НДС.

НДС нужно выделять отдельно, когда оформляется документация по реализации. Сумму указывают два раза, с учетом НДС, а так же без него.

Пример выделения НДС

Допустим, цена товара составила 10 тысяч рублей. Применяется ставка в 18 единиц. Переходим к таким действиям для определения суммы без налоговой базы:

  1. Для определения коэффициента используем формулу: 1 + НДС/100. Получаем 1,18.
  2. Для базы без НДС нужно 10 тысяч разделить на 1,18. У нас выходит 8474,58.
  3. 1525 рубля – разница между суммами в начале и в конце. Именно это есть сумма НДС, которая была выделена.

Если надо прибавить НДС

Возьмем такие же данные, 10 тысяч рублей и 18%-ную ставку: Делим 18 на 100 для получения коэффициента. Получаем 0,18.

Для определения размера налога 10 000 умножаем на 0,18. Итог – 1800. К этому результату прибавляем десять тысяч. С НДС товар стоит 11800.

Дополнительные правила работы с НДС

Налогом на добавочную стоимость облагаются любые товары и услуги, которые реализуются на территории Российской Федерации. Неважно, идет речь о возмездных или же безвозмездных операциях.

Внимание!
Статьи Налогового Кодекса регламентируют порядок применения налога на практике. Есть статья Кодекса 171, где говорится о праве уменьшить рассчитанную сумму по исходящему налогу на сумму налоговых вычетов, которые относятся к так называемым входящим сборам.

Статья 172 посвящена вопросам определения самих вычетов. Появляется разница между исходящими и входящими сборами. При работе с ней руководителю доступны два варианта:

  • Возмещение из бюджета.
  • Уплата в него.

Есть категории плательщиков, которые могут применять нулевую процентную ставку. Но для этого надо подтвердить свой статус, предъявить налоговым органам соответствующие документы.

Налоговая база определяется в момент, когда товары отгружаются, или когда передаются имущественные права, выполняются работы. Если оплата произведена раньше, чем прошла отгрузка, то базу определяют на дату перевода денежных средств.

Совет!
В базу можно включать только средства, которые поступают от покупателей в счет будущей отгрузки либо выполнения работ.

При этом предприятие становится налоговым агентом, когда приобретает имущество, находящееся ранее в муниципальной собственности. Неважно, оформляется договор покупки-продажи или же аренды.

Освобождение от налога – право, доступное тем, у кого выручка не превысила два миллиона за три предыдущих последовательных календарных месяца.

При этом налог в расчет не берут, когда считают итоговую сумму. Для того чтобы освободиться от налога, руководитель должен подготовить соответствующий пакет документов.

Стандартный налоговый период составляет один квартал. Много трудностей возникает у предпринимателей, которые пытаются оформить декларации по НДС в электронном виде.

Эта обязанность была введена для всех, начиная с 2014 года, и касается даже индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от общего числа работников. Правило действует и на организации, применяющие специальные режимы налогообложения.

На бумаге декларации подают только организации и предприниматели, у которых среднесписочная численность сотрудников не превышает 100 человек.

И если эти сотрудники не являются сами плательщиками к моменту, когда оформляется декларация, поскольку освобождены от налога в связи с законодательными нормами либо применяют специальные режимы.

При этом наказание понесет любая организация, которая и в электронном виде сдает документы позже срока. Даже если это произошло по вине посредника, участвующего в процессе.

источник: http://kredityvopros.ru/pravodeneg.net/buhuchet/nalog/kak-pribavit-nds.html






Если вам понравилась статья, поделитесь ей со своими друзьями в соц.сетях, нажимая эти кнопки:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *