Для чего нужна справка 2 ндфл: как ее оформить?

Всем привет! На улицах полно рекламы, которая обещает кредит буквально за 15 минут, причем для оформления требуют всего лишь паспорт.

В связи с этим я нередко сталкиваюсь с недоумением, когда клиенты обнаруживают, что в банке могут потребовать и другие документы.

Например, не все понимают, для чего нужна справка 2 НДФЛ. Для банка это – необходимый документ, на основании которого банкиры могут быть уверены, что клиент сможет погасить взятый заем.

Впрочем, назначение этой справки не только в этом. Подробнее разбираю, для чего она нужна, в своем материале.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ

Формировать справки по форме 2-НДФЛ – обязанность каждого работодателя. В любой момент данный документ можно запросить, и отказ в выдаче будет неправомерен.

В этом обзоре мы рассказываем, для чего нужна справка 2-НДФЛ на практике. В каких ситуациях она может потребоваться, где и как ее можно получить с учётом правил действующего налогового законодательства.

Какую роль играет справка 2-НДФЛ

Разбираясь в этом вопросе, прежде всего, нужно понять, какую именно информацию отражают в такой справке.

В первую очередь, с ней показывают сведения о доходе, полученном плательщиком НДФЛ – физическим лицом за определенный период, а также о том, какая сумма налога была с него удержана (либо не удалось удержать).

Также справка 2-НДФЛ отражает налоговые вычеты – стандартные, социальные и имущественные, которые работник пожелал воспользоваться через своего работодателя – налогового агента.

Это намного проще, чем потом заявлять данные в вычеты в рамках заполнения и сдачи в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ.

Таким образом, справка по форме 2-НДФЛ может потребоваться в ситуациях, когда человеку необходимо подтвердить свой уровень официального дохода.

То есть, с которого работодатель удержан и перечисли в бюджет в нужной сумме подоходный налог – НДФЛ.

Речь может идти, например:

• о получении займов и кредитов;
• оформлении социальных пособий и иных видов соц. помощи;
• подаче документов на получение налогового вычета;
• для получения визы;
• для усыновления детей (подают в органы опеки);
• для предъявления судебным приставам и др.

Куда требуется справка 2-НДФЛ

Обычно справку 2-НДФЛ оформляют:

1. Для представления в налоговую инспекцию (п. 5 ст. 226, п. 2 ст. 230 НК РФ).
2. Для выдачи физическому лицу на основании заявления/просьбы последнего (п. 1 и 3 ст. 230 НК РФ).

Справка для налоговой инспекции

В налоговую инспекцию справка 2-НДФЛ должна быть обязательно представлена работодателем в трёх случаях:

• Он как налоговый агент выплатил доходы, удержал и перечислил с них в бюджет подоходный налог и тем самым отчитывается об исполнении этой обязанности (п. 2 ст. 230 НК РФ).
• Он выплатил доходы, но с них не было возможности удержать налог. В такой ситуации налоговому агенту не позднее 2-х месяцев по истечении налогового периода (календарного года) нужно известить инспекцию о невозможности удержать налог, его сумме и размере соответствующего дохода. Затем по итогам налогового периода подать сведения по форме 2-НДФЛ (п. 5 ст. 226 НК РФ).
• Фирма реорганизовалась (форма реорганизации значения не имеет), но не сдала в налоговую справки по форме 2-НДФЛ за своих сотрудников. Значит, за неё это обязан сделать её правопреемник.

Справка для физического лица

Если сотрудник обращается к своему работодателю – налоговому агенту с заявлением/просьбой о выдаче справки 2-НДФЛ, то, скорее всего, она нужна ему для:

1. передачи на новое место работы, чтобы получить стандартные налоговые вычеты, поскольку для предоставления таких вычетов берут во внимание все доходы с начала года, включая полученные от прежнего работодателя (абз. 2 п. 3 ст. 218 НК РФ);
2. составления декларации 3-НДФЛ, заполняемой на основе сведений из справки 2-НДФЛ;
3. представления по иному месту требования (например, при оформлении кредита/ипотеки в банке, визы в посольстве/консульстве и др.).

Налогоплательщик не обязан сообщать, для каких целей ему понадобилась или куда нужна справка 2 НДФЛ. Налоговый агент при этом не может отказать в выдаче справки.

источник: https://buhguru.com/ndfl/2-ndfl/dlya-chego-nuzhna-spravka-2-ndfl.html

Для чего нужна справка 2 НДФЛ (образец)

Для чего нужна справка 2-НДФЛ, может быть интересно тем, кто столкнулся с необходимостью представления этого документа. В нашей статье мы расскажем, для чего нужна справка 2-НДФЛ, в каких ситуациях она может потребоваться, где и как ее можно получить.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ

Разбираясь в этом вопросе, прежде нужно понять, какая информация отражается в такой справке. А в ней, в соответствии с приказом Федеральной налоговой службы от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@, отражаются сведения о доходе, полученном налогоплательщиком за определенный период, а также о том, какая сумма налога была с него удержана.

Таким образом, справка по этой форме может потребоваться в ситуациях, когда человеку необходимо подтвердить свой уровень дохода.

Речь может идти, например, о получении займов и кредитов, оформлении социальных пособий и иных видов соц. помощи, подаче документов на получение налогового вычета и т. п.

Справка 2-НДФЛ для оформления кредита

Как уже сказано выше, справка такого рода зачастую запрашивается при оформлении займов/кредитов кредитными организациями.

Не позднее чем через 3 дня с момента поступления такого заявления работодатель обязан оформить и представить сотруднику справку о доходах.

В ней должны быть указаны:

• наименование документа;
• период, за который предоставляется информация;
• сведения о налоговом агенте (работодателе);
• сведения о физическом лице (налогоплательщике);
• информация о полученных за отчетный период доходах;
• сведения о налоговых вычетах, полученных работником, и основаниях для их получения;
• обобщенная информация о доходах и уплаченном налоге.

Заверяется справка подписью уполномоченного должностного лица и печать организации.

Где взять образец справки о доходах для соцзащиты

В случае необходимости подачи справки 2-НДФЛ в органы соцзащиты (она может потребоваться, например, для оформления пособий или какого-то вида социальной помощи) также достаточно написать заявление.

Никаких дополнительных требований к справке для соцзащиты не предъявляется, образец заполнения (так же как и пустую форму) можно при необходимости найти на специализированных сайтах.

Как получить справку 2-НДФЛ военнослужащему

В случае с военнослужащими обязанность по выдаче таких справок возложена на Федеральное казенное учреждение «Единый расчетный центр МО РФ».

С 01.06.2014 получить документ можно также в управлениях финансового обеспечения, расположенных, в зависимости от военного округа, в городах: Екатеринбурге, Санкт-Петербурге, Хабаровске.

Отравить заявление о выдаче справки военнослужащий может по почте, посредством электронной почты или факса; возможна также его подача при личном посещении соответствующего учреждения.

Ответ получить можно в установленный законом срок (не более чем через 5 дней) также лично или по почте.

Справка 2-НДФЛ для ИП

Индивидуальные предприниматели в соответствии с законом налоговые отчисления обязаны производить за себя самостоятельно. По этой причине отдельной справки 2-НДФЛ для них попросту не существует (если, конечно, ИП одновременно не является наемным работником).

Теперь вы знаете, для чего нужна справка 2-НДФЛ, где ее взять и кому таковая может потребоваться.

Разбираясь в этом вопросе, прежде нужно понять, какая информация отражается в такой справке.

А в ней, в соответствии с приказом Федеральной налоговой службы от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@, отражаются сведения о доходе, полученном налогоплательщиком за определенный период, а также о том, какая сумма налога была с него удержана.

источник: https://nsovetnik.ru/nalogovyj_vychet/dlya_chego_nuzhna_spravka_2_ndfl_obrazec/

Справка 2-НДФЛ: что это и зачем она нужна

Как говорится в известной социальной рекламе: «заплати налоги и спи спокойно».

К счастью, официально работающим лицам можно не беспокоиться по этому поводу, ведь бухгалтерия автоматически удерживает подоходный налог и передает его куда надо, без какого-либо участия со стороны сотрудника.

В данной ситуации работодатель (юридическое лицо или ИП) является налоговым агентом, который обязан взаимодействовать с налоговыми органами, а для этого нужна правильно заполненная справка 2-НДФЛ со всей необходимой информацией о доходах сотрудника и налоговых вычетах.

Давайте более подробно изучим данный вопрос.

Какие сведения содержатся в справке 2-НДФЛ

Помимо наименования документа и другой стандартной информации, справка 2-НДФЛ включает следующие разделы:

1. Название и реквизиты налогового агента (т.е. работодателя).
2. Паспортные данные физического лица (сотрудника) — получателя дохода.
3. Список полученных доходов, которые облагаются НДФЛ по указанной ставке.
4. Налоговые вычеты (стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные).
5. Заполненная таблица с общими суммами всех доходов, вычетов, удержанных налогов.

Стоит отметить, что если у налогоплательщика имеются дополнительные источники дохода, то его ждет заполнение такого документа, как декларация 3-НДФЛ (заполняется лично или с помощью юриста в утвержденной форме).

В каких случаях может понадобиться справка 2-НДФЛ

На сегодняшний день насчитывается большое количество ситуаций, когда наличие данной справки является обязательным требованием или существенно облегчает достижение поставленной цели.

В качестве других примеров можно привести ситуацию, когда гражданин меняет место работы или хочет оформить банковский кредит. В любом случае, работник вправе получить эту справку без объяснения причин, т.к. налоговый агент не может отказывать в её выдаче.

Где выдается справка 2-НДФЛ и как её получить

Если наемному работнику вдруг понадобилась справка по форме 2-НДФЛ, то у него всегда есть возможность обратиться к налоговому агенту (в бухгалтерию) с соответствующим заявлением.

В свою очередь, налоговый агент обязан удовлетворить данное требование и выдать её независимо от цели, для которой она предназначается.

Кроме того, налоговый агент должен сделать это в разумные сроки, то есть предоставить справку в течение трех дней с момента получения заявки.

Но для начала, работнику необходимо написать заявление о выдаче справки по форме 2-НДФЛ:

• оформить «шапку» — определить, кому адресовано заявление; указать место работы и паспортные/контактные данные заявителя;
• изложить свое требование в теле документа («Я, Ф.И.О. … прошу Вас выдать справку о доходах по форме 2-НДФЛ»);
• дать свое согласие на обработку персональных данных (нужно упомянуть это в тексте), поставить подпись и дату.

На словах всё выглядит довольно просто, а вот на практике процесс составления справки 2-НДФЛ является непростой задачей: всего одна допущенная ошибка может вылиться в штраф от налоговой.

Поэтому, если Вы впервые имеете дело с заполнением справки по форме 2-НДФЛ, мы настоятельно рекомендуем заручиться поддержкой юриста и прислушаться к его советам, которые помогут Вам избежать подобных проблем в будущем.

источник: http://kredityvopros.ru/edigarov.com/info/item/spravka-2-ndfl-chto-eto-i-zachem-ona-nuzhna

Что это за налог, зачем нужна справка 2-НДФЛ, кто должен заполнять декларацию 3-НДФЛ и как уменьшить налоговые выплаты

Если вы получаете доход, значит, должны платить за него налог в государственную казну.

Сегодня мы рассмотрим, кто является плательщиком этого налога, как расшифровывается «НДФЛ», что такое справка по форме «2-НДФЛ», и кто обязан представлять в налоговую инспекцию декларацию по форме «3-НДФЛ».

НДФЛ – это аббревиатура названия налога, которая расшифровывается как «Налог на доходы физических лиц». Исчисляется как проценты от общей суммы дохода за налоговый период за вычетом понесенных расходов на получение этого дохода.

НДФЛ – это налог федерального уровня и уплачивается в государственную казну.

Все детали формирования налога, его уплаты и форм отчетности регламентируются Налоговым Кодексом (НК) РФ. Статья 207 НК указывает, что плательщиками НДФЛ являются 2 категории физ. лиц (кто это?):

Налоговые резиденты РФ, т. е. лица, находящиеся на территории России не менее 183 дней за календарный год. Этот срок начинается с момента пересечения границы нашего государства.

Лица, проживающие в РФ постоянно, априори считаются налоговыми резидентами нашей страны и обязаны платить налог с получаемых здесь доходов.

Важно: сказанное относится как к гражданам РФ, так и к иностранцам, и к лицам без гражданства. В то же время россияне, постоянно проживающие за границей, не являются налоговыми резидентами РФ по подоходному налогу, если не имели за отчетный период доход в России.

Лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, но при этом получающие разовый или постоянный доход в России.

Ставка НДФЛ для резидентов и нерезидентов отличается:

1. резиденты должны уплачивать 13 % от полученного дохода;
2. нерезиденты – 30 %.

НДФЛ исчисляется и уплачивается либо налоговым агентом, либо физ. лицом самостоятельно.

Налоговый агент – это физическое или юридическое лицо, которое в силу договора или законодательства обязано рассчитывать и отчислять налог за конкретное физ. лицо.

Например, оформив официальное трудоустройство, работодатель становится налоговым агентом принятого на работу сотрудника. Т. е. работодатель (или бухгалтер) рассчитывает подоходный налог сотрудника, удерживает его из заработной платы и перечисляет в бюджет.

Другой пример: физ.лицо заключает с юр.лицом договор о комиссионной продаже автомобиля.

Поэтому важно внимательно читать подписываемые документы, чтобы не оказаться нарушителем налогового законодательства.

Что такое справка 2-НДФЛ

Данный документ удостоверяет официальный доход налогоплательщика. Эта информация может потребоваться в самых различных ситуациях:

• для получения кредита или кредитной карточки;
• при оформлении визы при выезде за рубеж;
• при оформлении детских пособий;
• при получении налогового вычета в ИФНС.

Взять справку 2-НДФЛ трудоустроенный гражданин может по месту работы у бухгалтера или работодателя. Если документ нужен студенту, то его обязан выдать деканат учебного заведения.

Если гражданин состоит на учете в службе занятости – то получить справку нужно в отделении, где он зарегистрирован в статусе безработного.

Кто и когда обязан уплачивать НДФЛ самостоятельно

1. ИП (индивидуальные предприниматели), должны выплачивать налог за себя и за нанятых работников (в этом случае ИП становится налоговым агентом по отношению к своему сотруднику);
2. Физ.лица, зарабатывающие частной практикой. К таковым относятся нотариусы, адвокаты;
3. Физ.лица, продавшие имущество, принадлежащее им по праву собственности. Это касается жилья, находившегося в собственности лица менее 5 лет, и прочего недвижимого имущества (гаражи, нежилая недвижимость), право владения которым наступило меньше 3 лет назад;
4. Физ.лица, сдающие свое имущество в аренду юридическим лицам или в наем физическим лицам. При этом не принципиально, в каком государстве находится сдаваемое имущество;
5. Физ.лица, получившие доход в форме подарка (но не от близких родственников). Важно, что подарок должен быть официально оформлен, т. е. составлен и подписан договор дарения;
6. Физ.лица, получившие денежное вознаграждение от других физических или юридических лиц (при условии, что те не выступают налоговыми агентами). Например, если преподаватель дает частные уроки за плату и об этом оформлен документ (договор или соглашение), то он обязан уплатить налог;
7. Физ.лица, получившие выигрыш в результате проведения легальных денежных или вещевых лотерей. Некоторые устроители лотерей являются налоговыми агентами на фиксированную сумму выигрыша, за выигрыш свыше счастливчик должен уплатить налог самостоятельно.
8. Например, так поступили устроители лотереи в сети магазинов «Пятерочка» при проведении новогодней лотерейной акции 2018 – 2019 года. Другие же устроители лотерей обязанность по уплате подоходного налога полностью возлагают на лицо, получившее выигрыш. Налогом в 35 % облагается сумма выигрыша, превышающая 4 тыс. руб.;
9. физ.лица, получающие денежные отчисления от авторских прав за объекты авторского права (изобретения, художественные произведения и т. д.) в качестве наследников;
10. Физ.лица, чей доход (в форме процентов) от депозитного вклада в банк превысил процентную ставку Центробанка (ЦБ), увеличенную на 5 % при вкладе в рублях и увеличенную на 9 % при вкладе в иностранной валюте.

Это значит, что если вы, допустим, 1 декабря 2018 года положили на депозитный счет 50 тыс. руб. под 13 % годовых, ключевая ставка ЦБ в этот момент была 7,5 %, то вы должны будете после получения процентов (дохода), заплатить подоходный налог.

Базой налогообложения будет являться разница в сумме между 13 % и (7,5 % + 5 %), т. е. между 13 % и 12,5 % (0,5 %).

Важно: за имущество, полученное в порядке наследования, и находящееся в пользовании наследников, НДФЛ уплачивать не нужно.

Если же унаследованное имущество продается менее чем через 5 лет (жилая недвижимость) или 3 года (прочее имущество) после вступления в наследство, то НДФЛ подлежит уплате.

Декларация 3-НДФЛ — сроки и порядок уплаты налога

Все категории лиц, обязанные самостоятельно уплатить НДФЛ (перечислены в статье ранее), должны заполнить и представить в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС) специальный документ расчета, называемый декларацией по форме 3-НДФЛ.

Иногда ее не совсем корректно называют справкой 3-НДФЛ.

Подавать декларацию 3-НДФЛ нужно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. А заплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.

Например, вы продали автомобиль, владельцем которого были меньше 3 лет, в 2018 году. Следовательно, оформить бланк декларации 3-НДФЛ и представить ее в ИФНС вы обязаны не позже 30.04.2019 г., а внести сумму налога в бюджет – не позже 15.07.2019 г.

Заполнение декларации 3-НДФЛ можно выполнить самостоятельно (ее можно скачать на официальном сайте ФНС), а можно прибегнуть к помощи многочисленных фирм, предоставляющих подобные услуги населению.

В декларации указываются все личные данные налогоплательщика, вид и форма полученного за отчетный период дохода, приводится расчет налога и указывается, какой налоговый вычет был применен (при его наличии).

Заполнение декларации не требует особых навыков, а уточнить неясные моменты можно в ИФНС или на сайте ФНС.

Кроме декларирующей функции, документ 3-НДФЛ служит основанием (при наличии законных причин) для возврата части ранее уплаченного подоходного налога.

Непосредственно вычисления подоходного налога можно выполнить вручную, а можно воспользоваться онлайн-вариантом калькулятора НДФЛ. Нужно заполнить поля электронной формы и получить искомый результат.

Как уменьшить налогооблагаемую базу (налоговый вычет)

Налогоплательщику следует знать, что базу налогообложения (БН) по НДФЛ можно сократить, использовав налоговый вычет, предоставляемый за понесенные расходы налогоплательщика.

Рассмотрим основные ситуации, которые дают право на вычет:

• рождение ребенка:
• первого и второго – по 1400 руб.,
• третьего и последующих – по 3000 руб.;
• содержание ребенка-инвалида – 12000 руб.;
• обучение:
• ребенка – 50000 руб. в год,
• собственное – 120000 руб. в год;
• лечение (в том числе, покупка медикаментов) – до 120000 руб. в год;
• добровольное пенсионное страхование или страховка жизни – до 120000 руб.;
• благотворительность – до 25 % от суммы дохода;
• покупка или строительство жилья – до 3 млн. руб.;
• прочие причины, о которых можно узнать в любой ИФНС или на официальном сайте ФНС (nalog.ru).

Существуют налоговые вычеты и при продаже жилья, если оно принадлежит по праву собственности меньше 5 лет – до 1 млн. руб. Если продается машина, гараж, нежилое имущество (в собственности меньше 3 лет), то гарантируется вычет 250 тыс. руб.

При уменьшении БН налоговое законодательство РФ предоставляет налогоплательщику выбор: использовать налоговый вычет или же минусовать из БН затраты, понесенные при приобретении этого имущества.

Пример: гр. Иванов в 2017 г. купил дом за 3 млн. руб., а в 2018 г. его продал за 3,5 миллиона. Срок владения домом не превысил 5 лет, поэтому Иванов обязан уплатить налог на доход. У данного гражданина есть 2 варианта уменьшить БН:

1. Воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн. руб. Тогда БН = (3,5 млн. – 1 млн.) = 2,5 млн. (руб.). Налог в этом случае равен 13 % от 2,5 млн., что равно 325 тыс. руб.
2. Воспользоваться вычетом затрат на покупку этого дома. Тогда БН = (3,5 млн. – 3 млн.) = 0,5 млн. (руб.). Следовательно, налог = 13 % от 0,5 млн. руб. = 65 тыс. руб.

Разница в сумме налога внушительна. Очевидно, что Иванов предпочтет второй вариант.

Как рассчитывается налог

Величина налога напрямую зависит от размера дохода, т.е. налогооблагаемой базы. Формула расчета такова:

НДФЛ = (ставка налога) х (налоговая база)

Как уже мы говорили ранее, ставка равна 13 % для резидентов и 30 % — для нерезидентов.

Какие изменения ставки НДФЛ в 2019 году будут приняты, на 10.01.2019 года пока не известно. Реформа налогообложения в СМИ обсуждается уже давно, но конкретных решений по НДФЛ принято пока не было.

Но что совершенно точно – ставки в 13 и 30 % сохранятся для доходов, полученных физ. лицами в 2018 году.

Пример расчета: возьмем для анализа ситуацию, упомянутую в прошлом подразделе статьи (с машиной, проданной через год после приобретения). Допустим, она была реализована за 300 тыс. руб.

Следовательно, за полученный доход придется уплатить налог = 13 % от 300 тыс. руб. = 39 тыс. руб.

Но если вы воспользуетесь налоговым вычетом в узаконенную сумму 250 тыс. руб., то заплатите лишь 13 % от (300 тыс. руб. – 250 тыс. руб.) = 13 % от 50 тыс. руб. = 6,5 тыс. руб.

Также можно воспользоваться онлайн-вариантом калькулятора НДФЛ. Просто заполните форму и получить искомый результат.

источник: https://ktonanovenkogo.ru/voprosy-i-otvety/ndfl-chto-ehto-takoe-spravka-2-ndfl-deklaraciyu-3-ndfl.html

Что такое справка 2-НДФЛ и для чего нужна

Вероятно, нет ни одного официально трудоустроенного человека, который хотя бы раз в жизни не запрашивал справку 2-НДФЛ в бухгалтерии своей организации.

А те, кто этого еще не делал, наверняка слышали о ней от своих знакомых. Разбираем, в чем особенность этой справки и почему она так прочно вошла в жизнь наших сограждан.

Что такое справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ – это официальный документ о доходах работника за определенный период, чаще всего за календарный год.

Цифра 2 в начале названия не связана с содержанием справки, а просто является порядковым номером этого вида документа среди прочих форм.

Например, первичный документ о доходах физического лица называется 1-НДФЛ, а форма 3-НДФЛ представляет собой шаблон для заполнения налоговой декларации. Все эти документы объединяет одна аббревиатура – НДФЛ, что значит «налог на доходы физических лиц».

Эта справка может понадобиться сотруднику на руки. С компьютеризацией учета в наше время составить эту справку не составляет труда, так как данные для нее генерируются из программы автоматически.

Согласно статье 62 Трудового кодекса, работодатель обязан бесплатно выдать справку работнику по его устному запросу или по заявлению в течение трех дней. Обычно справка выдается без каких-либо затруднений.

2-НДФЛ может быть выдана как за предыдущие годы, так и за текущий, еще не завершившийся год. Работник не обязан сообщать своей организации, зачем ему нужна справка.

Справка 2-НДФЛ и работодатель

По общему правилу, работник обязан отдавать 13% своих доходов государству. Если речь идет о наемном труде, то сотруднику не нужно самостоятельно идти в налоговую службу и подавать декларацию о своих доходах.

За него это делает его работодатель, выступая его личным налоговым агентом.

Именно работодатель отчитывается в доходах своих работников и уплачивает с начисленной им зарплаты подоходный налог, подавая справку 2-НДФЛ по каждому из них.

Согласно 230-ой статье НК, налоговые агенты обязаны представить справку в местный налоговый орган не позднее 1 апреля. Сведения должны относиться к предыдущему году.

В том случае, если удержать налог не представляется возможным, работодатель также должен заявить об этом в инспекцию, но не позднее 1 марта.

К таким случаям можно отнести пример, когда компания вручила своим сотрудникам путевки в санаторий в качестве стимулирующего подарка.

Какая информация содержится в справке 2-НДФЛ

2-НДФЛ является главным источником сведений о доходах работника и удержанных налогах.

Справка содержит несколько разделов, где представлена следующая информация:

• За какой период составлена справка;
• Данные о налоговом агенте (работодателе): официальное название организации, телефон для связи, прочие реквизиты;
• Данные о получателе дохода (работнике): ФИО, серия и номер документа (паспорта), прописка, гражданство;
• Облагаемые налогом доходы, ставка дохода (чаще всего 13%), суммы дохода, расписанные по месяцам и разбитые по кодам. Например, в январе работник Иванов получил доход 30 тысяч рублей, 20 тысяч из которых идут по коду 2000 (собственно вознаграждение за труд), 6 тысяч – по коду 2510 (доход в натуральной форме — когда организация оплачивает работнику питание, обучение), и 4 тысячи – по коду 2012 (отпускные выплаты). Как правило, ежегодно ФНС утверждает обновленный перечень кодов, который уже насчитывает несколько десятков позиций;
• Сведения о налоговых вычетах (если есть);
• Суммарные величины: общий доход за период, налоговая база (доход минус вычеты) и исчисленный налог. По последней сумме видно сколько подоходного налога работник заплатил в казну через своего работодателя;
• В конце документа указан уполномоченный представитель организации, который несет ответственность за правдивость приведенных сведений.

Куда нужна справка 2-НДФЛ

2-НДФЛ можно поставить в один ряд с ключевыми документами гражданина.

Действительно, если паспорт удостоверяет личность, водительские права убеждают в умении и праве водить автомобиль, то справка о доходах затрагивает одну из важнейших характеристик человека – его платежеспособность.

Распространенные ошибки в справке 2-НДФЛ

Данные по работникам за 2018 год сдаются по новой форме. Она утверждена приказом ФНС №ММВ-7-11/566 от 02.10.2018 г.

Несмотря на унифицированную форму, иногда в ней допускаются ошибки:

1. В справке отсутствует подпись уполномоченного представителя. Так как справка 2-НДФЛ является налоговым, а не бухгалтерским документом, необязательно, чтобы ее подписывал руководитель предприятия. Обычно назначается представитель, например, главный бухгалтер.
2. Печать должна быть «мокрой» – многие инстанции не принимают ксерокопии и факсы, имеет силу только оригинальный документ;
3. В справке есть исправления. Корректор, зачеркивания делают ее недействительной;
4. Дата указана не в формате ДД/ММ/ГГ;
5. Неточности в форме записи денежных величин. Сумму налога, прописанного в справке, приводят без копеек: округляют до рублей в большую или меньшую сторону. Но остальные суммы все же указывают с точностью до копеек;
6. Самый печальный вариант – когда в справке неверно отражены доходы работника. В первую очередь сотрудник должен убедиться, что его фактическая зарплата является «белой». Это легко проверить по трудовому договору.

Справка 2-НДФЛ и фриланс

Рынок фриланса в России набирает обороты, все больше людей – дизайнеров, блогеров, копирайтеров, веб-мастеров – уходят на полную занятость в интернет.

Раньше фрилансерами считались просто удаленные работники, официально оформленные у работодателя.

Теперь большая доля фрилансеров работает без какой-либо регистрации в налоговых органах, а со своими заказчиками не заключает трудового договора. Все строится на условиях взаимного доверия и устных договоренностей.

Они получили статус так называемых самозанятых граждан. Для самозанятых граждан также предусмотрены налоговые каникулы на период до 2-х лет.

Но пока реальность такова, что подавляющее большинство фрилансеров остаются в тени и не платят никаких налогов.

Дело здесь не только в незаконности такой работы, но и в невозможности пользоваться некоторыми инструментами, которые доступны официально трудоустроенным гражданам.

К примеру, если фрилансеру понадобится справка 2-НДФЛ, ему просто неоткуда будет ее взять.

Поэтому законодатели и дальше продолжают совершенствовать механизм так называемой легализации самозанятых граждан.

Также можно рассмотреть патентную систему, являющуюся наиболее удачным вариантом ведения бизнеса данными физлицами. Как еще можно «легализоваться»?

Решения могут быть такими:

Можно открыть ИП, работать на упрощенке со ставкой 6 %, отражать доходы в КУДИР (книге учета доходов и расходов) либо вести бизнес на УСНО, иметь свой расчетный счет, электронный кошелек.

Каждые три месяца подавать налоговую декларацию по месту жительства. Первую декларацию для налоговой можно заполнить через посредника (таких организаций полно в любом городе, в том числе и в интернете), стоимость обычно не превышает тысячи рублей.

А все последующие, посмотрев на образец, заполнять самостоятельно.

Минусы: если фрилансер – «мелкая рыбешка», то есть его доходы совсем скромные, просто обидно отщипывать налоговый кусок от заработков. По букве закона так нужно делать, но по логике это глупость.

К тому же никто не стреляет пушкой по воробьям – вряд ли налоговая заинтересуется субъектом с небольшими денежными поступлениями.

Можно заключить с постоянным заказчиком гражданско-правовой договор. В этом случае заказчик станет налоговым агентом работника и будет обязан перечислять его подоходный налог, а также делать социальные взносы.

Минусы: не так много шансов, что заказчик захочет взять на себя такое бремя – только если это не крупный игрок на рынке, которому важна его репутация и законность действий.

Минусы: непросто найти такую работу-ширму, причем не совсем копеечную, ведь иначе сама справка 2-НДФЛ потеряет свой смысл. Какой банк даст кредит, если заработок в 2-НДФЛ смехотворный?

Пример: если программист устроен официально, он может на своем рабочем месте делать «левые» заказы. В идеале нужно, чтобы он работал не там, где нужна сдельная работа, и никто, кроме самого работника, не понимал, сколько времени он тратит на то или иное задание.

Кроме того, нужно иметь талант балансировать между официальным и неофициальными боссами – и, как говорится, «не палиться».

источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/2-ndfl-dlya-chego-nuzhna/